Hemos preparado esta conferencia para que entiendas de manera práctica los aspectos normativos y técnicos que debes tener en cuenta para la determinación del impuesto diferido en el cierre de año 2018, puesto que la razonabilidad y confiabilidad en la preparación de los estados financieros depende de ello. ¡No dejes pasar esta oportunidad!.

 

TEMARIO*

  1. Generalidades sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018.
  2. Aspectos relevantes sobre la determinación del impuesto diferido.
    • Normatividad aplicable.
    • Análisis conceptual.
    • Objetivo del reconocimiento y cálculo del impuesto diferido.
    • Metodología y pasos para el cálculo del impuesto diferido.
    • Clasificación de las diferencias entre la utilidad comercial y la renta líquida: diferencias permanentes y temporales.
    • Distinción entre diferencias temporales y temporarias.
    • Diferencias temporarias imponibles y deducibles.
    • Diferencias en activos y pasivos.
    • Base tributaria de activos y pasivos.
    • Impuesto diferido activo y pasivo.
    • Presentación del impuesto diferido en los estados financieros.
    • Caso práctico sobre la determinación del impuesto diferido.

*Temario sujeto a cambios de acuerdo a normativa vigente en el momento de la realización.

 

7 ejemplos sobre asuntos que tienen manejo diferente desde el punto de vista contable y fiscal:
Reconocimiento y medición de ingresos.
Reconocimiento de costos (deducciones) y requisitos formales de los soportes de estas operaciones.
Otros requisitos para la deducibilidad: retenciones en la fuente.
Salarios, prestaciones, seguridad social (deducibilidad de los salarios cuando se ha pagado la seguridad social) y aportes parafiscales (deducibilidad de los aportes parafiscales cuando han sido pagados).
Gravamen a los movimientos financieros (4 x mil), limitación en la deducibilidad.
Normas especiales sobre subcapitalización, que limitan la deducibilidad de intereses.
Normas especiales sobre proveedores ficticios.

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Esta modalidad incluye:

  • Caso práctico: reconocimiento, medición y cálculo del impuesto diferido.
  • Material de capacitación para estudio posterior
  • Plataforma disponible 24*7
  • Certificación de capacitación en línea

Grabación

Fecha de grabación: Noviembre 20 de 2018
Conferencista: Juan David Maya
Duración: 5 horas y 30 minutos

Precio regular:

$119,900

*El precio no incluye IVA

 

PUNTOS CLAVE EN QUE TE VAMOS A ACTUALIZAR

  • Los aspectos más relevantes que deben tenerse en cuenta respecto al reporte de conciliación fiscal año gravable 2018.
  • Normatividad aplicable al reconocimiento, medición y cálculo del impuesto diferido.
  • Marco conceptual relacionado con el impuesto diferido.
  • ¿Cuál es el objetivo del cálculo del impuesto diferido?
  • ¿Cuál es la concepción de las diferencias permanentes, temporarias y temporales? y ¿Cuál es la procedencia de su deducibilidad e imponibilidad?
  • Diferencia e implicación del impuesto diferido activo y pasivo.
  • Los pasos aplicables para el cálculo del impuesto diferido por medio de caso práctico.

 

CONFERENCISTA

Hassan Mohamed Taleb

Juan David Maya Herrera

Contador Público, Editor en Jefe y Líder de Investigación en Estándares Internacionales del portal Actualícese, con experiencia de más de 7 años en contabilidad y auditoría. Asesor de más de 60 empresas en el reconocimiento, cálculo y medición del impuesto diferido.

 

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¡Te esperamos!

 


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