GMF en 2026: ¿por qué los bancos me siguen cobrando este impuesto?

El GMF es un impuesto aplicado a transacciones financieras. Según el artículo 879 del ET, algunas transacciones están exentas. Desde 2025, el límite de 350 UVT exentas debería aplicarse a todas las cuentas de una persona natural o jurídica, independientemente de la entidad a la cual se encuentren adscritas.

El famoso 4 × 1.000 o GMF explicado fácilmente

El GMF (o 4 × 1.000) es ese impuesto que ves cuando retiras dinero del cajero, haces una transferencia o pagas algo desde tu cuenta.

No todas las transacciones pagan este impuesto. El artículo 879 del Estatuto Tributario trae una lista de operaciones exentas, y la más importante para la mayoría de las personas es esta:

Puedes hacer retiros de hasta 350 UVT al mes desde una cuenta de ahorros, un depósito electrónico o una tarjeta prepago sin pagar 4 × 1.000.

Hasta hace poco, eso aplicaba solo si marcabas una única cuenta como exenta. El problema: si usabas varias cuentas o billeteras, perdías parte del beneficio.

¿Qué cambió con la última reforma?

La Ley 2277 de 2022 creó el artículo 881‑1 del Estatuto Tributario, que básicamente le dice a los bancos: “Implementen un sistema de información para que la exención de 350 UVT se aplique por persona y no por una sola cuenta. Ya no queremos que el cliente tenga que escoger una única cuenta exenta”.

La Dian, en conceptos recientes, ha dicho que desde esa fecha las personas tienen derecho a que se respete el límite de 350 UVT mensuales sin marcar una sola cuenta, y que si un banco cobra de más, debe devolver el GMF retenido en exceso.

En papel suena perfecto. Pero…

La realidad 2025-2026: ¿por qué tu banco sigue cobrando el GMF?

Aunque la norma ya está, en la vida real el sistema financiero no se ha puesto totalmente al día.

Según lo que ha explicado la Superintendencia Financiera, hay varios problemas:

• Se necesita un sistema tecnológico que sume lo que mueves en todas tus cuentas y billeteras (bancos, cooperativas, apps) para ver cuándo llegas al tope de 350 UVT.
• En Colombia hay muchos actores: 29 bancos, billeteras digitales y más de 1.500 cooperativas. Coordinar a todos no es nada fácil.
• No quedó claro desde el inicio quién debía construir y administrar esa “plataforma central”. Se propuso que fuera la Dian, pero la entidad dijo que la responsabilidad es del sector financiero.

¿Cuánto puedes mover sin GMF en 2026?

La DIAN publicó en su Resolución 000238 el valor de la UVT para 2026, la cuál será de $52.374. Con ese dato:

Entonces… si la norma ya cambió, ¿qué hago si igual me cobran el GMF?

Mientras el sistema se termina de implementar (y eso puede tomar tiempo), puedes hacer varias cosas muy concretas:

• Sigue marcando una cuenta exenta.
• El esquema “viejo” sigue funcionando en casi todos los bancos: una cuenta de ahorros, depósito o billetera marcada como exenta de 350 UVT al mes.
• Úsala como tu cuenta principal para retiros y pagos del día a día.
• Lleva la cuenta de lo que mueves.
• Suma lo que retiras o mueves en todas tus cuentas cada mes.
• Si no llegas a las 350 UVT y aun así ves cobros de 4 × 1.000 por todos lados, hay una buena señal de posible cobro en exceso.
• Revisa extractos y guarda evidencias.
• Descarga tus extractos mensuales y marca los movimientos con GMF.
• Si detectas cobros que no deberían estar (porque estás por debajo del tope global), guarda pantallazos y movimientos.
• Presenta una queja formal y pide devolución

Puedes radicar un reclamo ante tu banco, mencionando la respectiva normatividad.

Checklist rápido para 2026

Antes de empezar el año, puedes hacer este mini chequeo:

🗹 Saber cuál es tu cuenta exenta hoy (o marcar una si aún no lo has hecho).
🗹 Identificar cuántas cuentas/billeteras usas realmente (banco A, banco B, app X, app Y).
🗹 Tener claro que el techo mensual sin 4 × 1.000 en 2026 será de unos 18,33 millones de pesos entre todas tus cuentas.
🗹 Revisar cada mes si te están cobrando 4 × 1.000 aun estando por debajo de ese techo.
🗹 Guardar extractos y estar listo para pedir devoluciones de GMF cobrado en exceso.

Esperamos que este dato sea de valor para ti.