Elabora con esta guía en Excel un arqueo de caja menor de manera rápida y sencilla.
Contiene ítems como la fecha, el nombre del responsable de caja y de quien realiza el arqueo, la denominación de los billetes y monedas, el detalle de los soportes encontrados y demás aspectos importantes.
Con esta herramienta en Excel se evidencian los faltantes o sobrantes de los saldos de caja menor.
Al final podrás descargar el PDF como soporte del arqueo de caja practicado por el auditor o el área de control interno de la empresa. Ten en cuenta que la funcionalidad de generación de PDF no es compatible con el sistema iOS.
La caja menor es un fondo de dinero en efectivo que se usa para pequeños gastos por situaciones inesperadas o cotidianas que por su carácter urgente requieren ser priorizados y pagados de manera inmediata. Generalmente, se constituye por un monto bajo previamente autorizado por la gerencia y se delega su administración o encargo a una persona responsable.
Teniendo en cuenta lo anterior, la empresa deberá realizar un registro inicial en el activo por el valor asignado a la caja menor, contra la salida del dinero del banco. A partir de ese momento dicho activo se debitará cuando se paguen gastos por caja menor, los cuales serán reembolsados.
El arqueo de caja menor es un proceso en el cual se realiza una verificación del saldo disponible mediante el recuento de dinero en efectivo, comprobantes y soportes legalmente aceptados, como facturas de compra o documentos equivalentes.
Dicho proceso hace parte de las medidas de control interno establecidas en la empresa o parte de las pruebas realizadas por el revisor fiscal de una entidad. Se espera que este proceso sea realizado de forma sorpresiva con el fin de verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos y el buen manejo de los recursos.
Por último, te invitamos a ver el siguiente video en nuestro canal de YouTube, donde el Dr. Roberto Valencia, conferencista de Actualícese, explica la responsabilidad y actuación del revisor fiscal frente al manejo del dinero cuando en una empresa se presenta fraude en la caja.
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