RESPUESTAS

En un inventario físico (por cambio de software) se encontraron sobrantes de inventarios por 100 millones (respecto a lo registrado y pagado en renta). ¿Cuál es el impuesto diferido (futuro) por pagarle a la DIAN?

¿Cuál es el impacto tributario negativo por calcular impuestos diferidos en las pérdidas fiscales (y cómo evitarlo)?

¿Los gastos por actividades deportivas de los empleados generan una diferencia permanente?

Un vehículo de la empresa, mientras ejercía sus labores, atropelló a un peatón. La empresa está demandada en $500 millones. La provisión pasiva genera un gasto no deducible en este periodo. ¿Es deducible este gasto cuando sea pagado y por lo tanto se debe calcular un activo por impuesto diferido?

El pago a un cliente o a un proveedor para evitar una demanda judicial por un incumplimiento (contrato de transacción), una diferencia permanente, ¿dado que no es deducible?

¿Genera impuesto diferido un gasto de ICA de diciembre de 2023, pagado en enero de 2024 (antes de presentar renta de 2023)?

¿Existe alguna excepción a los impuestos diferidos por el Pilar 2 de OCDE?

¿Cómo se reconocen las adiciones y mejoras ya que las NIIF no hablan de ellas específicamente? Si se hace una mejora en un intangible con vida útil de 10 años, ¿cómo se reconoce ese valor?

¿Qué pasos debo seguir para corregir errores de estados financieros de períodos anteriores al cierre del 31 de diciembre?

Una empresa tiene un instrumento financiero (inversión en acciones) de una entidad del exterior. ¿Cómo debe contabilizar los rendimientos generados por la inversión y cuál es el efecto de la diferencia en cambio al 31 de diciembre en los estados financieros?

¿Las propiedades horizontales tienen la obligación de presentar estados financieros ante algún ente de control y vigilancia? ¿Les aplica la circular 100-000009 de Supersociedades?

¿Cuál es la diferencia entre estados financieros intermedios y estados financieros a fin de año?