RESPUESTAS

Consultorio tributario sobre IVA, régimen simple, exógena y otros temas de actualidad. Resuelve todas tus dudas con el Dr. Diego Guevara Madrid.

¿Los establecimientos que prestan el servicio de bar y restaurante bajo franquicia en el régimen ordinario, pero están inscritos en el registro nacional de turismo –RNT–, podrían seguir aplicando durante 2022 la exención de IVA que contempló la Ley 2068 de 2020, cuya vigencia extendió la Ley de reforma tributaria 2155 de 2021?

¿Las compras de una constructora (gravadas, exentas, excluidas) se deben ingresar en el formulario del IVA, aun cuando el IVA de las compras gravadas no se toma como descontable?

Si una sociedad inició en agosto 2021, no tuvo ingresos, pero sí realizó compras, ¿cuáles son sus obligaciones tributarias para el año 2022?

Si una entidad opta por el régimen simple los últimos días de febrero y le alcanzaron a practicar retención en la fuente en enero de 2022, ¿qué pasa con esas retenciones?

¿Cuál es la firmeza para la declaración de renta en la cual se hacen compensaciones por pérdidas fiscales y cuál es la firmeza si solo se hacen compensaciones de excesos de renta presuntiva? 

¿Si alguien inicia el año 2022 declarando IVA cuatrimestralmente sin ser exportador, pero luego en julio se convierte en exportador, tendría que cambiar la periodicidad de las declaraciones de IVA del resto del año 2022?

La Norma Internacional de Gestión de la Calidad 1 –NIGC 1– reemplazaría a la NICC 1, y tiene la finalidad de implementar el sistema de gestión de la calidad. 
Conoce sus componentes, diseño, implementación y funcionamiento con estos 5 aspectos importantes sobre la NIGC 1.

El Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, resuelve inquietudes relacionadas con la presentación de la información exógena del año gravable 2021, implementación del formato 2276, formato 1001, certificado de retención y entidades sin ánimo de lucro.

¿En qué fechas deberán presentar la información exógena del año gravable 2021 las personas jurídicas que en diciembre de 2021 fueron retiradas de la lista de grandes contribuyentes?

¿Para la información exógena del año gravable 2021 se deben reportar los ingresos por recuperación de deducciones?

¿Los certificados de retenciones practicadas a terceros durante el 2021 deberían incluir la misma información que se reporte dentro del formato 1001 del año gravable 2021?