Si un pasivo se dio de baja contablemente por ser inexistente, pero fiscalmente continúa presentándose en la declaración de renta, ¿cómo se concilia esta diferencia? ¿Cuáles son las implicaciones tributarias?
¿Se debe generar IVA en el reconocimiento de los descuentos otorgados por los proveedores?
¿Cuáles son los montos y requisitos que deben revisarse del finalizado año 2021 y mantenerse bajo control en el año 2022 para confirmar si una entidad queda obligada a cambiarse de grupo de convergencia?
El impuesto diferido permite reflejar en los estados financieros las consecuencias fiscales futuras de hechos económicos presentes, es decir, el impuesto diferido es el puente entre la contabilidad y la declaración del impuesto de renta de una entidad.
Encuentra aquí importantes respuestas del Dr. Juan F. Mejía sobre reporte de informes financieros a Supersociedades, inventarios, operaciones diarias y otros.
¿Cuáles son los plazos para reportar los informes financieros y no financieros de 2021 a la Supersociedades durante 2022?
¿Los anticipos recibidos se reconocen como ingresos? ¿Cuáles son sus tratamientos contable y fiscalmente?
El devengo de cesantías e intereses a las cesantías debe reportarse en la nómina electrónica. En este caso, ¿cuáles son sus tratamientos contable y tributario? ¿Cómo influye en el reporte del formulario 220 de ingresos y retenciones? ¿Cómo lo reportan en la renta las personas naturales beneficiarias del pago?
¿Cuáles son las sociedades que se encontrarán en condición de vigiladas por la Supersociedades en 2022? ¿Cuáles serán solamente inspeccionadas?
¿Qué sucederá con la deducibilidad de las nóminas del período septiembre de 2021 a diciembre de 2021 que no se hayan reportado en el documento soporte de nómina electrónica?
En relación con la declaración de renta de una persona jurídica, ¿en qué consiste la posible utilización de un nuevo formato especial para detallar los valores que se lleven al renglón de “otras deducciones”?
¿Cuáles son los requisitos para acceder al beneficio de auditoría en las declaraciones de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2021?
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