Generalidades del impuesto diferido y su incidencia en la conciliación fiscal para el año gravable 2018

Cuando una organización no prepara acertadamente sus estados financieros, su información financiera estará sujeta a graves distorsiones. Estos son los principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales.

El 14 de enero en Cúcuta, el 15 en Santa Marta, el 16 en Ibagué, el 18 en Neiva, 21 en Bogotá, 23 en Pereira y 25 en Pasto, y con la guía de Gildardo Hoyos Giraldo y Alejandro Romero Infante, continúa el ciclo de nuestro evento Paso a paso para el cierre contable del año 2018 – Bajo Estándares Internacionales, quienes abordarán aspectos relevantes sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018, como su estructura y características contextualizadas conforme a la normatividad aplicable.

De igual manera harán un análisis comparativo entre el modelo fiscal y el modelo contable y explicarán los principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales, entre otros temas.

Temas en los que se actualizarán los asistentes

• Aspectos relevantes sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018.
• Modelo fiscal vs modelo contable.
• Principales cambios en la reforma tributaria con incidencia en el nuevo marco normativo bajo Estándares Internacionales.
• Marco normativo aplicable a la conciliación fiscal para el año gravable 2018.
• Control de detalle y reporte de conciliación fiscal.
• Sujetos obligados a realizar y presentar el reporte de conciliación fiscal.
• Implicaciones de la adopción fiscal de los Estándares Internacionales.
• Estrategias de planeación tributaria.
• Estructura y características del sistema de conciliación de diferencias para el año gravable 2018.
• Diferencias relevantes por el reconocimiento y medición evidenciadas en la conciliación fiscal: diferencia en cambio, inversiones, activos fijos, provisiones, amortizaciones, reconocimiento de ingresos, inventarios y beneficios a empleados.
• Casos de estudio sobre el proceso de conciliación fiscal año gravable 2018 y la información a reportar en el:
  • Formulario 2516 para personas jurídicas.
  • Formulario 2517 para personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
• Efectos de no realizar la conciliación fiscal.
• Generalidades sobre el impuesto diferido y su incidencia en la conciliación fiscal del año gravable 2018.
  • Normatividad aplicable.
  • Análisis conceptual.
  • Metodología para el cálculo del impuesto diferido.
  • Diferencias permanentes y temporarias.
  • Distinción entre diferencias temporales y temporarias.
  • Impuesto diferido activo y pasivo.

Tenga en cuenta

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