[Liquidador] Excel del formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2023

Actualizado: 4 junio, 2024 (hace 3 semanas)

Diego Guevara elaboró esta completa guía en Excel para que puedas preparar de manera ágil y segura el formulario 210 y el formato 2517 versión 6 para tus declaraciones de renta de personas naturales y/o sucesiones ilíquidas de causantes residentes obligadas a llevar contabilidad por el AG 2023.

Te presentamos la versión en Excel del formulario 210 para declaraciones de renta del año gravable 2023 y fracción del 2024 de “personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes” prescrito por la Dian a través de su Resolución 000044 de marzo 14 de 2024.

Novedades del formulario 210 AG 2023

La Dian incluyó 6 nuevas casillas para controlar los grandes cambios que la Ley 2277 de 2022 introdujo a la tributación del impuesto de renta de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes (ver las casillas 28, 111, 138, 139, 140 y 141 del formulario 210 AG 2023 y siguientes).

Debe destacarse además que cuando el formulario se use para elaborar una declaración por «fracción de año gravable 2024», se tendrán que tomar en cuenta los cambios que introdujeron normas con fuerza de Ley como las contempladas en los artículos 69 y 294 de La Ley 2294 de mayo 19 de 2023 (que contiene el Plan Nacional de Desarrollo del Gobierno de Gustavo Petro años 2022 a 2026), e igualmente las nuevas sentencias de inconstitucionalidad o de constitucionalidad condicionada que llegue a expedir la Corte Constitucional durante el año 2024, pues tales sentencias (mientras la Corte no establezca algo especial) sí aplicarían en el mismo año gravable en que se producen (por ejemplo la Sentencia C-540 de diciembre 5 de 2023 que afectó las tablas con las que se liquida el impuesto del régimen simple de tributación).

Por tanto, advertimos que en esta plantilla de Excel solo se tomaron en cuenta las normas que sí se aplicarían al cierre del año 2023, pero no las que afectarían la presentación de una declaración por «fracción de año gravable 2024».

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Formulario 210 y formato 2517: declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2023

Hemos diseñado este liquidador en Excel, acompañado de los principales anexos que se sugiere elaborar y conservar para soportar las cifras que se llevarían a los diferentes renglones del formulario 210 AG 2023. Está adaptado al caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas de causantes residentes del régimen ordinario que llevan contabilidad o que la llevan de forma voluntaria.

Se incluyen adicionalmente, en versión de Excel, las 7 páginas (secciones) que componen el formato 2517 versión 6 con el “Reporte de Conciliación fiscal” para el año gravable 2023 (ver el artículo 772-1 del ET y el Decreto 1998 de noviembre 30 de 2017, recopilado en los artículos 1.7.1 hasta 1.7.6 del DUT 1625 de 2016).

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Las hojas que encontrarás en este archivo son:

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Presentación.
Formulario 210 (con fórmulas).
Detalle de los renglones del formulario 210.
Anexo de conciliación de utilidades.
Tablas para la asignación de tarifas al impuesto de renta.
Formato 2517:

Hoja “Carátula”.
Hoja “ESF patrimonio”.
Hoja “Renta líquida”.
Hoja “Impuesto diferido”.
Hoja “Ingresos y facturación”.
Hoja “Activos fijos”.
Hoja “Resumen ESF-ERI”.

Anexo de propiedad, planta y equipo.
Anexo de inversiones en asociadas.
Ejercicio de subcapitalización del artículo 118-1 del ET.
Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a sociedades donde se era socio o accionista.
Determinación del anticipo al impuesto de renta por el próximo año gravable.
Modelo para realizar el cálculo de la sanción por extemporaneidad, si la hubiere.
Anexo de conciliación patrimonial.

► Recuerda que…
Esta herramienta cuenta con información previamente diligenciada en cada una de sus hojas de cálculo como ejemplo práctico para nuestros usuarios, sin embargo, podrás cambiar los datos para hacer tus propias simulaciones.

Si deseas realizar la descarga del formulario 210 y el formato 2517 en blanco para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2023, por favor presiona aquí.

Para conocer otra versión del mismo formulario 210, pero adaptada al caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes del régimen ordinario que no llevan contabilidad (las cuales obviamente no manejan cifras contables, sino solamente cifras fiscales y nunca tienen que elaborar ni presentar el nuevo formato 2517), puedes dirigirte al siguiente enlace: Excel del formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2023.

A continuación, Diego Guevara Madrid te explica las principales novedades en la declaración de renta de personas naturales AG 2023:

Material
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«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

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