[Liquidador] Plantilla del formato 1008 de exógena 2023: información de cuentas por cobrar

Actualizado: 15 abril, 2024 (hace 2 semanas)

Diego Guevara te explica cómo preparar la información en medios magnéticos para presentar el formato 1008 versión 7, en el que se reportan los saldos iguales o superiores a $500.000 de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2023, según lo señalado en el artículo 22 de la Resolución 001255 de 2022.

Compartimos esta herramienta en la que se abordan los requerimientos para diligenciar el formato 1008 v. 7 de información exógena por el AG 2023, antes conocido como medios magnéticos (ver el artículo 22 de la Resolución 001255 de 2022).

Cabe anotar que se reporta a los terceros con saldos en cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000. Ahora bien, a los terceros que no superen dicho monto se les puede agrupar en un solo registro por cada uno de los 4 diferentes conceptos diseñados por la Dian, utilizando el seudo-NIT 222222222 y el tipo de documento 43 para las cuantías menores.

Los conceptos que se utilizarán son los siguientes:

Concepto 1315: valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes.
Concepto 1316: valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y compañías vinculadas.
Concepto 1317: valor total de las otras cuentas por cobrar.
Concepto 1318: valor total del saldo de deterioro de cartera, identificándolo con el NIT del deudor.

Por otra parte, cuando se tenga que reportar a terceros del exterior que sean personas naturales, no se podrán reportar con tipo de documento 43 (sin identificación del exterior) usando los seudo-NIT 444444001 hasta 444449999. Esto solo se permitirá para reportar a los terceros del exterior que sean personas jurídicas.

Por tanto, a los terceros del exterior que sean personas naturales siempre se les deberá reportar con tipo de documento 42 (Documento extranjero) y el número de identificación fiscal que utilizan en el exterior para efectos del impuesto de renta de sus respectivos países.

¿Qué contiene la plantilla del formato 1008 para presentación de medios magnéticos?

En este archivo de Excel encontrarás:

Los pasos que se sugiere seguir para organizar la información, de manera que se pueda conocer cuáles terceros acumularon saldos fiscales en las cuentas por cobrar.
Cómo organizar la información para diligenciar el formato 1008.
Una hoja de trabajo en la que se reproduce la información conforme a la estructura requerida en dicho formato.

¡Clic aquí para descargar este formato de exógena!

Guía Multiformato: novedades en la preparación y presentación de información exógena 2023

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Conoce esto y mucho más en la Guía Multiformato Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2023.

Por último, te invitamos a ver el siguiente video, en el que el Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, explica las novedades en la presentación de la información exógena del AG 2023: