Papeles de trabajo del auditor: cuestionarios de control interno para pymes y lista de chequeo

Teniendo en cuenta lo anterior, hemos diseñado este formato en Excel que contiene 7 hojas de cálculo, estas son: “Efectivo y sus equivalentes”, “Inventarios”, “Propiedad, planta y equipo”, “Provisiones y contingencias”, “Compras”, “Ventas” y “Nómina”.

Podrás resolver el cuestionario de cada área o proceso a auditar teniendo en cuenta que los datos de la columna «Respuesta» tienen como opciones “SÍ”, “NO” y “N/A”. Si requieres detallar alguna información importante o un hallazgo que consideres relevante, ubica dicho comentario en la columna «Observaciones» de cada hoja de cálculo.

Además, encontrarás una hoja denominada «Lista de chequeo general» junto con su instructivo. En ella hemos alojado las 5 actividades más relevantes que debes revisar en cada uno de los 7 procesos auditados. Se encuentra organizada por categorías y contiene los documentos a solicitar o validar.