Actualizado: 14 febrero, 2025 (hace 11 horas)
Aquí hablaremos sobre...
- 1. ¿Qué es el impuesto al patrimonio?
- 2. ¿Qué formulario se debe utilizar para presentar el impuesto al patrimonio AG 2025?
- 3. ¿Quiénes están obligados a pagar el impuesto al patrimonio?
- 4. ¿Cómo se calcula la base gravable del impuesto al patrimonio?
- 5. ¿Cuál es la tarifa del impuesto al patrimonio?
- 6. ¿Cuándo se debe presentar y pagar la declaración del impuesto al patrimonio?
- 7. ¿El impuesto al patrimonio es deducible en la declaración de renta?
- 8. ¿Cuál es la sanción por no presentar la declaración del impuesto al patrimonio AG 2025?
Encuentra aquí el top de preguntas y respuestas sobre la declaración del impuesto al patrimonio AG 2025. Evolución normativa, estrategias para su correcta presentación, detalles del formulario 420, herramientas avanzadas y mucho más.
1. ¿Qué es el impuesto al patrimonio?
El impuesto al patrimonio es un tributo que grava la posesión de un patrimonio líquido igual o superior a un determinado umbral, que en Colombia es de 72.000 UVT.
2. ¿Qué formulario se debe utilizar para presentar el impuesto al patrimonio AG 2025?
Para este caso se debe presentar el formulario 420 entre el 12 y el 23 de mayo de 2025.
Aquí encontrarás más formularios para la declaración de impuestos: Formularios e instructivos Dian.
3. ¿Quiénes están obligados a pagar el impuesto al patrimonio?
Están obligadas a pagar este impuesto las personas naturales, las sucesiones ilíquidas y las entidades extranjeras que posean bienes en Colombia y no sean declarantes del impuesto sobre la renta.
4. ¿Cómo se calcula la base gravable del impuesto al patrimonio?
La base gravable se determina sumando el valor de todos los bienes y derechos poseídos por el contribuyente, restando las deudas y obligaciones que tenga a su cargo.
Amplía esta información en nuestro editorial: Impuesto al patrimonio: valor patrimonial de los bienes inmuebles
5. ¿Cuál es la tarifa del impuesto al patrimonio?
La tarifa del impuesto al patrimonio varía según el valor del patrimonio líquido del contribuyente. Desde el año 2025 las tarifas se ajustan anualmente y se aplican de manera progresiva.
6. ¿Cuándo se debe presentar y pagar la declaración del impuesto al patrimonio?
La declaración y el pago del impuesto al patrimonio deben realizarse en dos cuotas. La primera cuota se debe pagar entre el 12 y el 23 de mayo de 2025.
Conoce más sobre el tema aquí: Calendario tributario 2025.
7. ¿El impuesto al patrimonio es deducible en la declaración de renta?
En ningún caso puede ser tomado como gasto deducible en la declaración de renta.
8. ¿Cuál es la sanción por no presentar la declaración del impuesto al patrimonio AG 2025?
Si el contribuyente presenta de manera extemporánea la respectiva declaración, antes de que sea emplazado por la Dian, podrá verse expuesto a la sanción por extemporaneidad del artículo 641 del ET. Sin embargo, si presenta la declaración con posterioridad al emplazamiento de la entidad, le será aplicable la sanción del artículo 642 del citado estatuto.
Con este modelo y formato puedes hacer tus simulaciones.
Si quieres conocer todos los aspectos relacionados con esta obligación, recorre la siguiente Ruta de Actualización:
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