Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Actualícese.com

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Planeación tributaria
        
        Régimen simple
        
        Cierre contable
        
        Impuesto diferido
        
        Revisoría fiscal
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $715 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Calendario tributario 2025 Versión descargable

Calendarios - 23 mayo, 2025

Información exógena: novedades normativas, guías y mucho más

ACTUALIDAD - 22 mayo, 2025

Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato indefinido)

Derecho Laboral - 22 mayo, 2025

Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato fijo y de obra o labor)

Derecho Laboral - 22 mayo, 2025

Exceles AAA

ACTUALIDAD - 21 mayo, 2025

Liquidador de prestaciones sociales y vacaciones

Derecho Laboral - 21 mayo, 2025

Simulador en Excel para realizar la liquidación de contratos de trabajo

Derecho Laboral - 21 mayo, 2025

Liquidador del auxilio de incapacidad de origen común para trabajador independiente

Derecho Laboral - 21 mayo, 2025

Retención en la fuente sobre prima legal en junio de 2025: guía para empleados y empleadores

ACTUALIDAD - 20 mayo, 2025

Contingencia Dian de mayo de 2025: 7 medidas fáciles de aplicar para enfrentarlas

ACTUALIDAD - 20 mayo, 2025

Usa estos formularios Dian para elaborar en Excel tus declaraciones de impuestos en el 2025

ACTUALIDAD - 19 mayo, 2025

Régimen sancionatorio en 2025: tipos, cálculos y estrategias para evitarlas

Capacitación - 23 mayo, 2025

IVA y retención en la fuente 2025: guía para aplicar prorrateo y cumplir obligaciones tributarias

Capacitación - 16 mayo, 2025

Casos prácticos de impuesto al patrimonio 2025: cálculo y optimización

Capacitación - 9 mayo, 2025

Nuevo esquema de presunción de costos de la UGPP

Capacitación - 9 mayo, 2025

Preparación de información exógena para contadores principiantes

Capacitación - 2 mayo, 2025

Seguridad social en trabajadores independientes: obligaciones, beneficios y riesgos legales

Capacitación - 2 mayo, 2025

Novedades en la preparación y presentación de información exógena a la Dian AG 2024

Guía Multiformato - 30 abril, 2025

Actualizado: 16 enero, 2025 (hace 4 meses)

Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.

Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

Es importante distinguir entre los pagos que están o no sujetos a retención en la fuente; por ejemplo, el artículo 369 del ET indica los rubros a los cuales no se les deberá aplicar dicho impuesto:

Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a los no contribuyentes no declarantes (a los que se refiere el artículo 22 del ET), las entidades no contribuyentes declarantes (a las que hace referencia el artículo 23 del ET) y las entidades que se encuentren intervenidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Tampoco habrá lugar a la autorretención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Los pagos o abonos en cuenta que por disposiciones especiales estén exentos en cabeza del beneficiario.
Los pagos o abonos en cuenta respecto de los cuales deba hacerse retención en la fuente, en virtud de disposiciones especiales, por otros conceptos.

Declaración de retención en la fuente

El artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 1 del Decreto 2229 de 2023, establece el plazo y periodicidad para el pago y la declaración mensual de la retención en la fuente.

Te recomendamos ingresar a nuestro portal para conocer las versiones del Calendario tributario 2025 que tenemos disponibles y así evitar sanciones.

La declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Te compartimos los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos, como:

Compras.
Servicios.
Arrendamientos.
Honorarios y comisiones, entre otros.

Frente a cada concepto se muestran los múltiples decretos reglamentarios que se encuentran vigentes, los cuales fueron recopilados en el DUT 1625 de octubre 11 de 2016.

TAMBIÉN LEE: [Liquidador] Plantilla en Excel para el control de entrega de dotación a empleados

Además, se deberán tomar en cuenta las reglamentaciones que se hicieron con el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente a título de renta sobre los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos o participaciones) y el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo).

Por último, podrás descargar automáticamente el PDF tan solo dando clic en el botón que hemos ubicado dentro de la hoja de cálculo «Tabla retefuente 2025».

Te invitamos a escuchar de primera mano al Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien explica en qué consisten los pagos no sujetos a retención en la fuente:

Material
Relacionado:

[Análisis] 15 novedades importantes del calendario tributario permanente para los años 2024 y siguientes

[Análisis] Retención en la fuente sobre rentas de trabajo: se reglamentan cambios de la Ley 2277 de 2022

[Post Compilatorio] Formatos y condiciones para retención en la fuente bajo procedimientos 1 y 2 en el año gravable 2025

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.