Tabla en Excel de retención en la fuente 2025

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Auditoría y revisoría fiscal ABC de la revisoría fiscal
      - Derecho comercial Asambleas y juntas de socios
      - NIIF
        Nuevo estándar NIIF 18
    - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Renta personas naturales
        
        Régimen simple
        
        Régimen tributario especial
        
        Saldos a favor
        
        Trabajadores independientes
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $700 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Puntos importantes para la conciliación fiscal y renta por comparación patrimonial de personas naturales AG 2024

ACTUALIDAD - 15 septiembre, 2025

¿Qué factores deben considerar los empleadores para evaluar el trabajo según la reforma laboral?

ACTUALIDAD - 15 septiembre, 2025

Exceles AAA

ACTUALIDAD - 15 septiembre, 2025

Declaración consolidada de retención en la fuente: obligaciones y procedimiento en Colombia

ACTUALIDAD - 12 septiembre, 2025

Retención en la fuente y enajenación de activos fijos: obligaciones de la persona natural

ACTUALIDAD - 12 septiembre, 2025

¿Cuándo se debe realizar la retención en la fuente por pagos al exterior?

ACTUALIDAD - 12 septiembre, 2025

Proyecto de reforma tributaria 2025: cambios en la cedulación del impuesto de renta de personas naturales

ACTUALIDAD - 12 septiembre, 2025

Gestación por sustitución 2025: esto es lo que contiene el proyecto de ley que busca su regulación

ACTUALIDAD - 12 septiembre, 2025

Proyecto de reforma tributaria 2025: modificaciones propuestas a las ganancias ocasionales

ACTUALIDAD - 11 septiembre, 2025

¿Cuáles son las nuevas regulaciones para el Comité de Convivencia Laboral según la Resolución 003461?

ACTUALIDAD - 10 septiembre, 2025

Formato de arqueo de caja menor con macros

Auditoría y revisoría fiscal - 10 septiembre, 2025

Formato de arqueo de caja general con macros

Auditoría y revisoría fiscal - 10 septiembre, 2025

Formato en Excel (con macros) para la toma de inventario físico

Auditoría y revisoría fiscal - 10 septiembre, 2025

Ejercicio en Excel para el reconocimiento del deterioro de inventarios al cierre contable de una pyme

Contabilidad - 10 septiembre, 2025

Proyecto de reforma tributaria 2025: propuestas de dos grandes cambios en el impuesto al patrimonio

ACTUALIDAD - 9 septiembre, 2025

Proyecto de reforma tributaria 2025: modificaciones propuestas a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo

ACTUALIDAD - 9 septiembre, 2025

Decreto 572 de 2025 aumentó las autorretenciones: Consejo de Estado negó su suspensión provisional

ACTUALIDAD - 9 septiembre, 2025

Formato en Excel de circularización de clientes automatizado

Auditoría y revisoría fiscal - 9 septiembre, 2025

Formato en Excel de circularización de proveedores automatizado

Auditoría y revisoría fiscal - 9 septiembre, 2025

Modelos de conciliación bancaria (individual y conjunta) en Excel

Auditoría y revisoría fiscal - 9 septiembre, 2025

Reforma Laboral, Ley 2466 de 2025 : transformaciones clave y desafíos para empleadores y trabajadores

Curso - 12 septiembre, 2025

IA para Contadores Públicos en 360°: Aplicaciones Prácticas

Curso - 5 septiembre, 2025

Devolución y compensación de saldos a favor en renta de personas naturales: casos prácticos, normatividad y más

Capacitación - 29 agosto, 2025

Casos prácticos en la determinación de la renta por comparación patrimonial

Capacitación - 21 agosto, 2025

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Actualizado: 9 junio, 2025 (hace 3 meses)

Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.
Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

Es importante distinguir entre los pagos que están o no sujetos a retención en la fuente; por ejemplo, el artículo 369 del ET indica los rubros a los cuales no se les deberá aplicar dicho impuesto:

Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a los no contribuyentes no declarantes (a los que se refiere el artículo 22 del ET), las entidades no contribuyentes declarantes (a las que hace referencia el artículo 23 del ET) y las entidades que se encuentren intervenidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Tampoco habrá lugar a la autorretención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Los pagos o abonos en cuenta que por disposiciones especiales estén exentos en cabeza del beneficiario.
Los pagos o abonos en cuenta respecto de los cuales deba hacerse retención en la fuente, en virtud de disposiciones especiales, por otros conceptos.

Declaración de retención en la fuente

El artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 1 del Decreto 2229 de 2023, establece el plazo y periodicidad para el pago y la declaración mensual de la retención en la fuente.

Importante: a partir de junio 1 de 2025 con la expedición del Decreto 0572 de mayo 28 de 2025, disminuyen varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario. Ver la noticia aquí.

Te recomendamos ingresar a nuestro portal para conocer las versiones del Calendario tributario 2025 que tenemos disponibles y así evitar sanciones.

La declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Te compartimos los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos, como:

TAMBIÉN LEE: Liquidador del componente inflacionario de los rendimientos o costos financieros

Compras.
Servicios.
Arrendamientos.
Honorarios y comisiones, entre otros.

Frente a cada concepto se muestran los múltiples decretos reglamentarios que se encuentran vigentes, los cuales fueron recopilados en el DUT 1625 de octubre 11 de 2016.

Además, se deberán tomar en cuenta las reglamentaciones que se hicieron con el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente a título de renta sobre los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos o participaciones), el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo), y el Decreto 0572 de mayo 28 de 2025 que disminuye varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario.

Por último, podrás descargar automáticamente el PDF tan solo dando clic en el botón que hemos ubicado dentro de la hoja de cálculo «Tabla retefuente 2025».

Te invitamos a escuchar de primera mano al Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien explica en qué consisten los pagos no sujetos a retención en la fuente:

Material
Relacionado:

[Análisis] 15 novedades importantes del calendario tributario permanente para los años 2024 y siguientes

[Análisis] Retención en la fuente sobre rentas de trabajo: se reglamentan cambios de la Ley 2277 de 2022

[Post Compilatorio] Formatos y condiciones para retención en la fuente bajo procedimientos 1 y 2 en el año gravable 2025

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.