Las declaraciones de renta en las que se liquiden o compensen pérdidas fiscales quedarían en firme solo en los siguientes 5 años, lo cual implicaría que ese mismo período de firmeza también se les aplicará a las declaraciones de IVA y de retención que correspondan a ese mismo año gravable.

Este liquidador en Excel te permitirá calcular el monto del anticipo de renta del año gravable 2024 de manera automática, siguiendo las instrucciones del artículo 807 del ET.

En esta conferencia, Germán Torres responde un par de cuestionarios con nivel intermedio enfocados en dos temas de temporada como son: declaración de renta de personas jurídicas e información exógena por el año gravable 2023. El objetivo es que este cuestionario sea una guía en los diversos ítems que se tocan en estas dos responsabilidades […]

En este Pack de Formatos encontrarás 10 liquidadores y 5 guías indispensables para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas por el AG 2023.
Conocerás la plantilla en Excel del formulario 110 y del formato 2516, los convenios internacionales, la renta gravable por comparación patrimonial y más.

¿Cómo se reconocen los vehículos y otros bienes facturados en diciembre de 2023, pero no entregados en ese año, sino hasta el 2024?, ¿Se ajusta 2023 por los entregados en 2024?

¿Por qué los anticipos no son ingresos contable ni fiscales, aunque se hayan facturado?

¿Las facturas emitidas en enero de 2024 se deben reconocer como ingresos de diciembre de 2023?

¿Cuáles son los ingresos no sujetos a renta y en qué se diferencian de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional?

Liquidador en Excel del formulario 110 y formato 2516 AG 2023
para la declaración de renta de personas jurídicas. Elaborado por Diego Guevara Madrid.

En esta matriz, elaborada por Diego Guevara, se ilustran los grupos y subgrupos en los que terminaban siendo clasificadas las diferentes personas jurídicas al cierre del AG 2023 y se explican cuáles eran las características de cada uno frente al impuesto de renta y complementario o frente al régimen simple.

Con el Decreto 2229 de 2023, el Ministerio de Hacienda fijó los plazos para la presentación de la declaración de renta y el pago del impuesto de renta personas jurídicas 2024, correspondiente al AG 2023.
Conoce aquí las fechas en las que se deberá cumplir con esta obligación.

Las sociedades o socios que hayan efectuado préstamos en dinero durante el 2023 deberán observar el interés presuntivo dispuesto en el artículo 35 del ET.

El Decreto 848 de mayo 29 de 2023 fijó en 13,70% la tasa anual presuntiva, una tasa mucho más alta que la fijada para años anteriores.