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La DIAN publicó un proyecto de resolución mediante el cual busca establecer las condiciones para obtener y mantener la autorización para poder ejercer actividades de compra y venta de divisas.

Tal y como fue señalado por la Resolución 1 del 2018 del Banco de la República y demás normas relacionadas, la DIAN es la entidad competente para verificar que los residentes, que compran y venden de manera profesional divisas y cheques de viajero, cumplan con los parámetros del régimen cambiario.

En desarrollo de esta función asignada la DIAN ha emitido resoluciones que regulan la materia, cuyas disposiciones ha modificado de conformidad con las múltiples recomendaciones del GAFI; sin embargo, con ocasión a la implementación de la factura electrónica, el beneficiario final y demás instrumentos, se consideró pertinente emitir una nueva resolución que incorporara una regulación mas integra.

Es por lo anterior que en el proyecto de resolución se fijarían los requisitos para obtener o mantener la inscripción en el registro mercantil para realizar operaciones de cambio, siendo relevante destacar que se deberá contar con una resolución de autorización de la DIAN que solo se otorgará posterior a cumplir 16 requisitos, entre los que destacan la acreditación de la residencia, contar con una matriz de riesgos y tener al menos un establecimiento de comercio matriculado.

De la misma manera, en el proyecto de resolución se fijan los procedimientos que se deberán llevar a cabo para emitir las facturas electrónicas cuando se requiera y se desarrollan las particularidades con las que deberán cumplir los profesionales de cambio con relación al SARLAFT.

Al respecto, es relevante mencionar que será obligatorio que los profesionales de cambio tengan incorporados a su actividad mecanismos de control, que permitan detectar, controlar y reportar operaciones sospechosas bajo los parámetros que establece la resolución y las recomendaciones del GAFI.

Finalmente, se buscaría con el proyecto regular las causas que darían lugar a la cancelación de la autorización para realizar actividades de cambio, entre las cuales, se destacan la cancelación del registro mercantil o de la matricula del establecimiento de comercio.

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