Etiqueta: impuesto diferido

¡Cierra el 2024 de manera eficiente! Esta nueva entrega de libros digitales te permitirá actualizarte en cada una de las novedades contables y tributarias esenciales para las pymes en este proceso de cierre y conciliación fiscal. ¡Accede a esta publicación y eleva tu nivel profesional! Si deseas conocer en detalle todo lo que te ofrece […]

En Colombia, cada cierre anual, deben prepararse los estados financieros según los Estándares Internacionales.

Te presentamos 20 herramientas para elaborar el estado de situación financiera, los flujos de efectivo, las notas o revelaciones, el impuesto diferido, las contabilizaciones de activos y pasivos, etc.

Aquí conocerás el cálculo del impuesto diferido por las diferencias que surgen entre las estimaciones contables y fiscales de los principales rubros del activo que conforman el estado de situación financiera de una compañía al cierre del ejercicio.

En un inventario físico (por cambio de software) se encontraron sobrantes de inventarios por 100 millones (respecto a lo registrado y pagado en renta). ¿Cuál es el impuesto diferido (futuro) por pagarle a la DIAN?

¿Cuál es el impacto tributario negativo por calcular impuestos diferidos en las pérdidas fiscales (y cómo evitarlo)?

¿Los gastos por actividades deportivas de los empleados generan una diferencia permanente?

Un vehículo de la empresa, mientras ejercía sus labores, atropelló a un peatón. La empresa está demandada en $500 millones. La provisión pasiva genera un gasto no deducible en este periodo. ¿Es deducible este gasto cuando sea pagado y por lo tanto se debe calcular un activo por impuesto diferido?

El pago a un cliente o a un proveedor para evitar una demanda judicial por un incumplimiento (contrato de transacción), una diferencia permanente, ¿dado que no es deducible?

¿Genera impuesto diferido un gasto de ICA de diciembre de 2023, pagado en enero de 2024 (antes de presentar renta de 2023)?

¿Existe alguna excepción a los impuestos diferidos por el Pilar 2 de OCDE?

Con este formato podrás rápidamente identificar si los rubros de la partida a evaluar generan diferencia, su naturaleza y si da lugar a un impuesto diferido activo o pasivo. Esta herramienta en Excel es totalmente editable.

Aquí te presentamos 3 escenarios en donde la utilidad contable es igual a la utilidad fiscal, la utilidad contable es diferente a la utilidad fiscal de forma permanente y de forma temporal. Por lo tanto, aprenderás a identificar las diferencias permanentes, temporales y temporarias en el impuesto diferido.