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Conoce los cambios en la retención en la fuente en Colombia 2025, incluyendo nuevas tarifas, bases mínimas y ajustes a la autorretención que impactan la liquidez empresarial.

El mecanismo de retención en la fuente es la herramienta de recaudo anticipado que utiliza el Estado para ciertos impuestos. Su aplicación requiere el conocimiento de muchas bases, tarifas y cuantías mínimas, además de la distinción entre regímenes.

Si deseas conocer la tarifa de autorretención especial en renta de cada actividad a aplicar desde el 1 de junio de 2025, según lo estipulado por el Decreto 0572 de 2025, puedes utilizar esta herramienta automatizada.

En esta ocasión, al diligenciar la casilla virtual 286 del formulario 210, la Dian exige informar el género de la persona natural residente. En cambio, en el formulario 110, utilizado por personas naturales no residentes, la casilla 163 puede dejarse sin diligenciar.

A partir de junio 1 de 2025 se elevan la mayoría de las tarifas para practicar autorretenciones a título de renta que deben ser aplicadas por sociedades que hagan uso de la exoneración de aportes de nómina y pertenezcan al régimen ordinario.

Desde el punto de vista del Ministerio de Hacienda, subir las tarifas de retención en la fuente es sinónimo de ajustar el recaudo tributario. El Ministerio de Hacienda expidió el Decreto 0572 de 2025, el cual introduce cambios en las reglas de juego para la retención en la fuente y autorretención en la fuente en […]

Dependiendo de si al trabajador del sector privado se le aplica el procedimiento 1 o el procedimiento 2 de retención en la fuente, puede ocurrir que el pago correspondiente a su prima legal, siempre que sea inferior a $6.308.000, no esté sujeto a dicha retención.

Conoce los detalles aquí.

Te compartimos los principales formularios Dian en Excel (a título de guía) utilizados para la declaración de diferentes obligaciones tributarias que deberás cumplir a lo largo del 2025. Aprenderás de manera práctica sobre quiénes deben presentar retefuente, INC, IVA, impuesto de renta y activos en el exterior. En nuestra compilación de formularios Dian encontrarás las normas más […]

Si una sociedad del régimen ordinario o del régimen simple llega a distribuir dividendos durante el 2025 a otra sociedad del régimen ordinario, en tal caso puede existir la obligación de practicar, o autopracticarse, la compleja “retención trasladable” del artículo 242-1 del ET.

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Gobierno nacional tiene la idea de modificar el esquema de autorretención en la fuente a título del impuesto de renta. Con la idea de aumentar el recaudo, el Ministerio de Hacienda publicó para comentarios un proyecto de decreto que busca modificar el esquema de autorretención en la fuente a título del impuesto de renta. En […]

Es posible que las retenciones no se puedan trasladar al beneficiario final cuando se trata de entidades que hacen parte del régimen tributario especial. Mediante el Concepto 96 del 2025, la Dian resolvió una consulta presentada sobre el tratamiento a las retenciones practicadas a sociedades nacionales cuando el beneficiario final hace parte el régimen tributario […]

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