Si se le hizo RTF a alguien en el 2007, se debe reportar Formato 1002

El hecho de practicarle Retención en la Fuente a alguien nos convierte en Agentes de Retención. Y como tales, estamos obligados a presentar un reporte especial de Información Exógena en este año, el cual se plasma en el famoso Formato 1002.

Y ojo: este reporte empezó a vencer el 27 de Mayo (pero vá hasta Agosto 21).

¿Quíenes deben presentar el Reporte?

• Quienes hayan practicado la RTF a alguien a cualquier título (IVA, Renta, etc.), durante el año gravable 2007
• Quienes hayan presentado con valores alguna o varias de las declaraciones mensuales de retenciones en la fuente durante el año 2007. Si las declaraciones del 2007 fueron presentadas en ceros, entonces no hay obligación de hacer el reporte.

¿Qué hacer si tengo la obligación?

1. Diligenciar este cuestionario en Excel para salir completamente de dudas acerca de los datos y la forma de reportar.
2. El Formulario 1002 es electrónico, y se debe presentar con el Prevalidador de la DIAN. Por ello...
   • Especificaciones Técnicas de este Formato (Anexo 3 de la Resolución 12690 - 2007/10/29)
   • Descarga del Pre-validador de la DIAN
   • Los plazos para la entrega los puedes consultar en el cuadro en Excel que te mencionamos antes
   • Y aquí puedes ver una completa colección de instructivos y guías para presentar este tipo de Información.
3. Importante: Se deberá reportar el detalle consolidado del año (incluido direcciones de correo urbano) para todos los terceros a quienes se hicieron retenciones, sin importar el monto retenido.

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