[Guía] Estructura del nuevo formato 1001 para el reporte de exógena tributaria 2011 con el detalle de pagos a terceros y sus retenciones

Por: actualicese.com

Publicado: 14 de noviembre de 2011

En esta plantilla se ilustran, con algunos comentarios básicos, lo que serían las 22 columnas que ahora se tendrán que manejar en la nueva versión de este formato.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 4 del a Resolución 11429 de Octubre 31 de 2011, los contribuyentes y no contribuyentes del impuesto de renta obligados a efectuar por el 2011 el reporte de pagos a terceros a que se refiere el literal “e” del artículo 631 del Estatuto Tributario tendrán que utilizar esta vez una nueva versión del formato 1001 (la versión 8)en la cual se consolidan tanto los pagos o causaciones a favor de un tercero como sus respectivas retenciones a título de renta y de IVA que se le hayan practicado o se hayan asumido.

Adicionalmente, si el pago al tercero incluía algún valor por IVA (pues el IVA no se podía llevar en esos casos como un IVA descontable), entonces también se deberá discriminar por aparte, en columnas independientes, el valor de ese IVA que estaba sumando con el gasto. (consulta nuestro editorial de nov 4 de 2011:Especial información exógena tributaria a la DIAN por el año gravable 2011 tercera parte y En el reporte de exógena con los pagos del 2011 se tendrá que discriminar por aparte el IVA que se dejaba como mayor valor del pago)

La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuación es por tanto solo una copia de la misma que se mostraría para ese nuevo formato 1001 cuando la DIAN termine publicando próximamente en su página de internet la nueva versión de su “Prevalidador Tributario” (publicaría lo que sería la Versión 2012). Por tanto, esta hoja no contiene todos los niveles de ayuda y validaciones que sí tendrá dicho prevalidador. Y le hemos incluido, a manera de ejemplo, algunos registros de ejemplo que terminaría llevando este formato pero para efectos prácticos aproximamos todas las cifras al múltiplo de mil mas cercano aunque en el momento en que sí se esté haciendo el formato el mismo se diligencia con la cifra tal como le figure en sus registros internos al contribuyente (en pesos y sin aproximaciones)

La única intención para hacer esta copia de dicha estructura sería la de que acá, en esta hoja de trabajo, sí se pueden hacer ciertas operaciones que no se permite hacer en el Prevalidador Tributario tales como hacer un ordenamiento de todos los registros según el “Nit”, o según el “Concepto”, o según “la razón social”, o según el Municipio”, etc. Además, acá sí funcionan herramientas como la de “Buscar y/o reemplazar” un dato (Control + B), herramienta que no funciona cuando se está trabajando en el Prevalidador Diseñado por la DIAN.

En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero acá en esta hoja de trabajo, entonces, antes de pasarlos hasta el prevalidador (usando las funciones de “copiar” y “pegar), será posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo “el Nit”, o “el Concepto”), y al tenerlos así organizados se facilitarían imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y auditorías por parte de los auditores internos o Revisores Fiscales de la Empresa.

Y hasta se lograría llevarlos en forma más ordenada hasta el prevalidador (aunque esto último no es obligatorio)

Material complementario: