En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos dígitos del NIT del contribuyente se podrán obtener, de forma automática, los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el 2013 (fijados en el Decreto 2634 de diciembre 17 de 2012, modificado con el 187 de febrero 12 de 2013) al igual que de sus vencimientos para los reportes de Información Exógena Tributaria, año gravable 2012, y hasta los reportes del ejercicio 2012 a Supersociedades, en caso de ser una sociedad.
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Información Contable y Tributaria al DÍa.
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Miércoles, febrero 20, 2013
Viernes, febrero 15, 2013
[ORO] Cálculo del impuesto de renta más impuesto a la equidad
En este ejercicio se ilustran los efectos que se tendrán en la tributación de las sociedades, personas jurídicas contribuyentes de renta, cuando tengan que responder a partir del año gravable 2013, tanto por el impuesto renta y ganancia ocasional, como por el nuevo impuesto de renta para la equidad (CREE) establecido en los artículos 20 a 37 de la Ley 1607. Resaltamos en amarillo las celdas donde se producirán los cambios más importantes.
[ORO] Nuevo cálculo del monto máximo de utilidades contables no gravadas en cabeza de socios
En el siguiente cuadro se aprecian los cambios que se producirían a partir de los ejercicios 2013 y siguientes en el cálculo del monto máximo de utilidades contables, después de impuestos, que se pueden distribuir como no gravados a los socios, pues dicho cálculo contenido en el art. 49 del E.T. fue modificado con el art. 92 de la Ley 1607. Las celdas resaltadas en verde contienen fórmulas automáticas razón por la cual, si alguien quiere usar este archivo como plantilla para casos particulares, solo deberán alimentar manualmente las cifras de todas las otras celdas.
Miércoles, febrero 13, 2013
[ORO] Límite de interés deducible según la norma del nuevo art. 118-1 del E.T.
En esta herramienta se explican de los efectos que traería la aplicación de la nueva norma sobre Subcapitalización del nuevo artículo 118-1 del E.T., el cual pone un límite a los intereses deducibles según el monto promedio del endeudamiento que maneje el contribuyente anualmente.
[Guía] Plan de implementación NIIF Grupo 1
La Circular 115-000001 estableció una guía de quince (15) pasos de información sobre el plan de implementación proceso de convergencia normas internacionales de información financiera grupo 1 (Art. 1 Decreto 2784 de 2012).
[Certificación] Modelo para elaboración del certificado por pagos y retenciones laborales 2012
Con esta herramienta se podrán elaborar los formularios 220 para el año gravable 2012. Dicho formulario fue diseñado por la DIAN a través de su Resolución 007 de enero 25 de 2013 y siempre se debe expedir a todos los asalariados, sin importar si ellos mismos lo solicitan o no, pues este formulario 220 es el que puede reemplazar su obligación de presentar la declaración anual de renta.
Miércoles, febrero 6, 2013
[Tabla] Comparativo retención por salarios y servicios a empleados, Ley 1607
En esta herramienta se presentan de forma comparativa los análisis y ejercicios prácticos para resolver dudas en relación con la retención básica del art. 383 y la retención mínima del art. 384, que todos los agentes de retención deberán realizar durante 2013 a cualquier persona natural que califique como empleado, en los términos del artículo 329 del E.T. creado con la Ley 1607 de 2012. Es decir, a cualquiera que les cobre, ya sean salarios, honorarios o servicios.
Martes, febrero 5, 2013
[Acta] Acuerdo de confidencialidad entre empresa y su trabajador/contratista
Tanto el trabajador como los contratistas pueden llegar a tener conocimiento de información privilegiada que tenga rango de secreto industrial y por ende, deben respetar dicho secreto so pena de castigo penal, multas y otras sanciones. Aquí, un acuerdo que se debe suscribir.
Lunes, enero 28, 2013
Miércoles, enero 23, 2013
[Calendario] Calendario Tributario 2013 para declarantes
Estas son todas las fechas y vencimientos que deben tener presentes los contribuyentes para este año. Una herramienta apropiada para que tu como contador público se la entregues a tus clientes y así ellos planifiquen los respectivos pagos.
Lunes, enero 21, 2013
[Liquidador] Depuración salarios y obtención retención en la fuente durante 2013 con procedimiento 1
Se ilustran los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2013 para examinar, bajo el procedimiento 1 de retención en la fuente (ver art.385 del E.T.), y luego de los cambios introducidos por la Ley 1607 de 2012, si los pagos que durante un mes cualquiera que le efectúe a un trabajador, terminarán estando sujetos o no la respectiva retención en la fuente a título del impuesto de renta.
Miércoles, enero 16, 2013
[Guía] Bases, conceptos y tarifas de retención sobre impuestos nacionales en 2013
Hemos actualizado nuestra tradicional herramienta con los conceptos, bases mínimas y tarifas para practicar retenciones en la fuente a título de renta y de IVA durante el presente año fiscal 2013. En la misma, ya se ven reflejados los efectos de lo dispuesto en la Ley 1607 de diciembre de 2012 que modificó varios puntos en estas materias.
Martes, enero 8, 2013
[Guía] Salario Mínimo y Auxilio de Transporte 1990 -2013
Recopilación de Salario Mínimo y Auxilio de Transporte desde 1990 hasta 2012. Decretos que los reglamentan.
Jueves, diciembre 27, 2012
[Guia] Cuadro temático de los cambios introducidos por la Reforma Tributaria
En este cuadro se podrán apreciar, agrupadas por temas y subtemas, el total de las normas del Estatuto Tributario (y de otras normas por fuera de dicho Estatuto) que terminaron siendo agregadas, modificadas o derogadas con la Ley 1607 de diciembre 26 de 2012. Con eso se facilita el estudio de las propuestas incluidas en el proyecto.
Jueves, diciembre 20, 2012
[Certificación] Certificación Básica a los Estados Financieros
La certificación a los Estados Financieros es un documento de obligatoria emisión e donde el Representante Legal y el Contador de la empresa “declaran” que la información contenida en los EEFF básicos ha sido verificada con antelación, conforme a las normas establecidas y que se ha tomado fielmente de los libros. Dada la importancia de este documento publicamos un Modelo corto de este certificado.
Miércoles, diciembre 19, 2012
[Calendario] Calendario Tributario 2012 – 2013
Calendario de plazos de las obligaciones tributarias para su cumplimiento oportuno en el 2013.
Miércoles, diciembre 12, 2012
[Acta] Modelo Comentado del Informe de Gestión
El informe de gestión es el recuento escrito de la administración de un ente económico sobre la forma cómo llevó a cabo su gestión durante el período para el cual fue(ron) elegido(s), y las medidas que recomienda al máximo órgano social para que sean adoptadas por éste. Este es un sencillo modelo con el que podrás realizar este requerimiento normativo.
[Dictamen] Modelos de dictámenes 2012 de Contador Público para S.A.S acogidas a la Ley de Pequeñas empresas
Si las nuevas pequeñas empresas que se acogen a los beneficios de la Ley 1429 de 2010 son sociedades tipo S.A.S., en ese caso es necesario que cuando sus ejercicios le arrojen utilidades consigan la certificación de un Contador Público. En estos modelos se ilustra la forma en como se harían dichos dictámenes por el 2012.
Miércoles, diciembre 5, 2012
[Liquidador] Cálculo y manejo del impuesto diferido débito
En esta plantilla se ilustran los cálculos que se tendrían que realizar para dar cumplimiento a la norma contenida en el Art.67 del Decreto 2649 de 1993. Es importante examinar los efectos que en este cálculo traería el cambio de tarifa de impuesto de renta entre los años 2012, 2013 y siguientes, tal como se propone en la reforma tributaria, actualmente en discusión.
Miércoles, noviembre 28, 2012
[Guía] Modelo para proyectar efectos del IMAN en el impuesto de renta de los empleados
En esta herramienta se ilustra lo que le sucedería a los empleados, con diversos niveles de ingresos brutos mensuales, si en la reforma tributaria se aprueban las propuestas relacionadas con el hecho de que a partir del año gravable 2013 los que sean residentes en Colombia tendrían que definir su impuesto de renta como mínimo con el IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional). Téngase presente que en el cuarto borrador del proyecto, presentado el jueves 22 de noviembre, el Gobierno modificó la tabla para el IMAN.
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