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Miércoles, agosto 7, 2013

[Liquidador] Cálculo de deducción en renta por inversiones en proyectos de investigación tecnológica

En esta plantilla se ilustra la forma en que un ente jurídico podría determinar el valor de la deducción especial fiscal permitida en el art. 158-1 del E.T. por realizar inversiones en proyectos de investigación y desarrollo tecnológico.

Miércoles, julio 31, 2013

[Liquidador] Cálculo utilidades contables no gravadas luego de los cambios de la Ley 1607

El art. 49 del E.T. fue modificado con el art. 92 de la Ley 1607 estableciéndose grandes cambios en esta materia, aplicables a las utilidades de los ejercicios 2013 y siguientes. Con esta herramienta se podrán simular los resultados que se obtendrían con esa nueva versión del art. 49 en el momento de efectuar el cálculo de las utilidades contables no gravadas distribuibles a socios o accionistas.

Martes, julio 30, 2013

[Liquidador] Formulario 110 adaptado a declaración 2012 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad usando tabla art. 241 E.T

Calculo del impuesto de renta y de ganancia ocasional utilizando la tabla art. 241 E.T , solo si quien usa el formulario es una persona natural colombiana (residente o no residente por el año 2012) o una persona natural extranjera que por el año 2012 fue residente ante el Gobierno Colombiano.

Miércoles, julio 24, 2013

[Liquidador] Cálculo de la contribución 2013 a Supersociedades

Con sólo indicar la condición jurídica de la sociedad y el monto de sus activos totales a diciembre de 2012, se puede definir el monto de la contribución 2013 a favor de la Supersociedades, de acuerdo con lo indicado en la Resolución 560-004147 de julio 12 de 2013 expedida por dicha entidad.

Viernes, julio 19, 2013

[Guia] Tarifas Retención del Impuesto de Renta para la Equidad CREE

Artículo 2°. Retención en la fuente. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 37 de la Ley 1607 de 2012, a partir del 1° de mayo de 2013, para efectos del recaudo y administración del impuesto sobre la renta para la equidad-CREE, establézcase una retención en la fuente a título de este impuesto, la cual se liquidará sobre cada pago o abono en cuenta realizado al contribuyente sujeto pasivo de este tributo, de acuerdo con las siguientes actividades económicas y a las siguientes tarifas:

Miércoles, julio 17, 2013

[Liquidador] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre sociedades y socios durante 2013

El art. 4 del Decreto 0652 de abril 5 de 2013 fijó en 5,27% la tasa anual para calcular los intereses presuntivos durante el 2013, sobre los préstamos en dinero de la sociedad a los socios y accionistas, o de estos a la sociedad. El cálculo del interés que se debe reconocer como presuntivo solo sumaría en la declaración anual del impuesto normal de renta, pero no sumaría en la declaración anual del impuesto para la equidad, CREE. Con este modelo se puede determinar si al finalizar el año gravable 2013, las sociedades o socios tendrán que reflejar o no en sus declaraciones de renta los intereses presuntivos sobre los préstamos en dinero que se hayan realizado entre sí.

Viernes, julio 12, 2013

[Guía] Diferencias entre personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad

Al definir si una persona natural y/o sucesión ilíquida estuvo o no obligada a llevar contabilidad por el año 2012, se desprende múltiples consecuencias, no solo contables, sino también tributarias.

Miércoles, julio 10, 2013

[Liquidador] Acciones y aportes en declaración de renta 2012: modelo del anexo de una persona natural

En este modelo se ilustra la forma en que una persona natural, obligada o no a llevar contabilidad, definiría el valor fiscal o patrimonial de sus acciones o cuotas en su declaración de renta por el año gravable 2012.

Miércoles, julio 3, 2013

[Guía] Declaración mensual de retención del CREE en 2013. Plantilla con anexos

Esta herramienta es una reproducción en Excel para la estructura del formulario 360, diseñado por la DIAN pero acompañado de lo que podría ser el modelo de anexos con los que se explicarían las cifras llevadas a cada renglón de dicha declaración tributaria.

Miércoles, junio 26, 2013

[Liquidador] Modelo para estimar reducción de aportes parafiscales y EPS según la Ley 1607

En la presente herramienta se ilustran los cálculos globales que los entes jurídicos y las personas naturales empleadoras realizarán cada mes, a partir de las nóminas de mayo de 2013, para definir el monto del ahorro en los aportes a SENA, ICBF y EPS a los que tendrían derecho según lo establecido en los artículos 25 y 31 de la Ley 1607 de 2012, y los artículos 8 y 10 del Decreto 862 de abril 28 de 2013.

Jueves, junio 20, 2013

[Guía] Cartilla formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad

Esta guía constituye una orientación para el diligenciamiento de los formularios y en ningún caso exime a los usuarios de la responsabilidad de dar cumplimiento a las disposiciones legales.

Miércoles, junio 12, 2013

[Guía] ABC de la afiliación a Riesgos Laborales de Independientes. Decreto 723 de 2013

Con la expedición del Decreto 723/2013 se reglamenta la afiliación obligatoria a riegos laborales de aquellos independientes que tienen un contrato de servicios superior a un mes. Entre las obligaciones que tendrá el contratante del servicio está reportar los honorarios pagadas, por lo que al contratista le será imposible evadir seguridad social sobre los valores correctos.

[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en Junio de 2013 (procedimiento 2)

En esta herramienta se ilustran los cálculos que se necesitarán hacer durante junio de 2013 para obtener el “porcentaje fijo de retención” que se aplicará a los pagos mensuales gravables de los trabajadores, durante el semestre julio a diciembre de 2013. Igualmente se ilustra lo que sería la depuración de los pagos en el primer mes de dicho semestre para la aplicación del porcentaje definido en junio combinado con el cálculo de la retención mínima del art. 384 del E.T.

Miércoles, junio 5, 2013

[Guia] Diferencias y similitudes entre Régimen simplificado del IVA y Régimen simplificado del impuesto al consumo

En el Régimen simplificado del IVA solo pueden estar personas naturales que cumplan 8 requisitos a la vez, mientras que en el Régimen simplificado del impuesto al consumo también pueden estar las personas jurídicas y solo se les exige cumplir un único requisito. Además, los responsables del régimen simplificado del IVA no están obligados a facturar ni a presentar declaración anual especial de sus ingresos, pero los del régimen simplificado del impuesto al consumo, sean personas naturales o jurídicas, sí deberán hacer ambas cosas.

[Liquidador] Retención en la fuente a empleados según cambios del Decreto 1070 de 2013

En esta herramienta se ilustran los pasos que se tendrán que seguir cada mes, a partir de mayo de 2013, en el proceso de depurar los pagos de una relación laboral, los pagos o abonos en cuenta a un prestador de servicios, siendo el caso de que ambos tipos de personas sí se hayan identificado, primero ante el empleador o cliente como personas que sí califican en la categoría de empleados, de acuerdo a lo indicado en el art. 329 del E.T. y el Decreto 1070 de 2013.

Miércoles, mayo 29, 2013

[Liquidador] Formulario 110 adaptado a declaración 2012 de Personas Naturales obligadas a llevar contabilidad

Con esta plantilla se pueden efectuar los cálculos del impuesto de renta y ganancias ocasionales por el año gravable 2012 de las personas naturales obligadas a llevar contabilidad y algunos de los anexos del formulario 110.

Miércoles, mayo 22, 2013

[Liquidador] Formulario 210 para Declaración de Renta 2012 de Personas Naturales – versión básica

Esta plantilla permite elaborar, en forma básica, el borrador para el formulario 210 diseñado por la DIAN para la elaboración de la declaración de renta año gravable 2012 de las personas naturales y sucesiones ilíquidas no obligadas a llevar contabilidad y que estén obligadas a presentar dicha declaración.

Lunes, mayo 20, 2013

[ORO] Formulario 210 para Declaración de Renta 2012 de Personas Naturales

Con esta versión avanzada, calcularás de manera automática el valor del impuesto de renta o de ganancia ocasional y el valor total final a pagar o a favor por el año gravable 2012.

Martes, mayo 14, 2013

[Liquidador] Tabla de retención del impuesto de renta para la equidad CREE – Diego Fernando Hernández

Herramienta en excel para el cálculo del nuevo impuesto de renta para la equidad CREE.

[Liquidador] Simulador de retención en la fuente del impuesto sobre la renta para la equidad – CREE – Jhony José Durán

Sencilla herramienta en excel que permite, de acuerdo con el código de actividad principal de la casilla 46 de RUT, establecer la tarifa de retención en la fuente sobre la renta para la equidad CREE establecida con el el decreto 862 del 26 de abril de 2013. Así mismo la hoja de búsqueda de equivalencias publicado por la DIAN en su portal para determinar el nuevo código que debe ir en la casilla 46 del RUT.