Herramienta interactiva para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2021 – Alberto Sánchez

El impuesto de renta para personas jurídicas requiere de mucha importancia a la hora de ser liquidado y presentado dentro de las obligaciones tributarias de los contribuyentes. Con el fin de hacer más práctico y ágil este proceso, con esta plantilla en Excel podrás organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 110 y formato 2516, teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana. 


Incluye

  • Formulario 110 formulado 
  • Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110 
  • Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal 
  • Anexo para la determinación de la renta presuntiva 
  • Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2022 
  • Anexo descuentos tributarios 
  • Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente 
  • Anexo de venta de activos fijos 
  • Anexo de venta de acciones 
  • Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales 
  • Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial 
  • Anexo para el deterioro de cartera 
  • Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2021 
  • Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización para vinculados económicos 
  • Anexo del IVA pagado en los bienes de capital 
  • Anexo de propiedades, planta y equipo 
  • Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y por corrección 
  • Anexo de la conciliación patrimonial 
  • Anexo para la diferencia en cambio 
  • Anexo cálculo del beneficio de auditoria 
  • Anexos para la compensación de pérdidas fiscales 
  • Anexo para el control de pagos en efectivos del empleador a seguridad social y parafiscales 
  • Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos 
  • Formato 2516 año 2021 


Objetivos

• Generar los diferentes anexos y el borrador del formulario 110 y el formato 2516 de la vigencia 2021, teniendo en cuenta los marcos técnicos contables bajo NIIF y la interacción con los impuestos.

• Conocer las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas jurídicas y aplicaciones dentro del marco legal

• Analizar los aspectos generales de la declaración de renta de las personas jurídicas del año gravable 2021 y la conciliación fiscal.

• Conocer las novedades incluidas en la reglamentación que se generó durante el 2021, con relación a la preparación y presentación de la declaración de renta, para las personas jurídicas por el año gravable 2021.

• Analizar y desarrollar las secciones del formulario 110 y los anexos para proceder a la determinación de:

– El patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido y conciliación de las bases contables y fiscales.

– Los ingresos, costos y gastos deducibles, conciliación de las bases contables y fiscales.

– El impuesto de renta.

– La renta presuntiva.

– Los descuentos tributarios.

– Las ganancias ocasionales.

– El valor a pagar, los anticipos y los saldos a favor

• Estudiar de los aspectos más importantes para la preparación del formato 2516, relacionados con el reporte de conciliación fiscal por el año gravable 2021


Características

  • Formato: Excel – Digital 
  • Año de publicación: 2022
  • Disponibilidad: Inmediata

 ¿Cómo funciona? 

La plantilla cuenta con un anexo que está diseñado para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja sumaría (núcleo principal de la información contable y fiscal). De esta manera al ser procesada la información se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 110 y formato 2516. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla.


Autor:

Alberto Edmundo Sánchez Martínez

Contador Público Titulado de la Institución Universitaria CESMAG de la ciudad de Pasto (Nariño) – año 2012. Desarrollador desde el año 2013 de recursos y herramientas en Excel para el cálculo de las rentas de personas naturales, jurídicas, liquidador del IBC para la seguridad social de los trabajadores independientes, formularios Excel para declaraciones de IVA, retención en la fuente, impo consumo. Asesor, consultor en temas contables y todo lo relacionado con impuestos. 


Recomendaciones técnicas

  • Versión Excel 2010 o superior – Windows.
  • Leer el manual de funcionamiento.
  • No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas.
  • No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas.
  • No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido.
  • Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo.
  • No separe celdas combinadas ni eliminé validaciones de datos y botones de navegación.
  • Se recomienda mantener este archivo como fuente y usar copias


Términos y Condiciones:

Este producto es ajeno e independiente a los procesos de contenidos en Actualícese, por lo que, aunque esta herramienta interactiva fue revisada y aprobada para salir al aire en nuestro portal, cualquier responsabilidad en la presentación o desglose del contenido es asumida por el tercero. 

El resultado que arroje la herramienta depende de la información introducida por el usuario.

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