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Pack de 20 plantillas para el Cierre anual 2024

Estados financieros, impuesto diferido y contabilizaciones.

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Encontrarás el juego completo de los estados financieros que deben presentar las entidades al final de cada ejercicio o cierre anual, dependiendo de su grupo de aplicación definido en los Estándares Internacionales

Podrás medir los resultados económicos en los negocios que asesoras, adelantar la revisión de cada una de las partidas registradas, y aprenderás sobre la corrección de errores de periodos anteriores y los hechos posteriores al cierre que implican o no ajustes en la información a revelar.

Liquidador en Excel

Modelo en Excel del estado de resultados con enfoque de gastos por naturaleza o función  

De acuerdo con la sección 5 del Estándar para Pymes, el estado de resultados integral se podrá presentar con un enfoque de gastos por naturaleza o función.

Te compartimos un ejemplo que te permitirá identificar las diferencias entre estos dos tipos de presentación para una pyme.

Liquidador en Excel

Modelo en Excel de la estructura del estado de resultados y ganancias acumuladas

Con este modelo podrás estructurar el estado de resultados y ganancias acumuladas de una entidad, teniendo en cuenta lo señalado por la sección 6 del Estándar para Pymes.

Encontrarás los efectos que tienen los cambios en las políticas contables y las correcciones de errores en períodos anteriores, y en el estado de resultados y ganancias acumuladas.

Liquidador en Excel

Plantilla en Excel para elaborar el estado de cambios en el patrimonio

Compartimos la siguiente plantilla en Excel que te facilitará la elaboración del estado de cambios en el patrimonio consolidado o individual de una entidad del grupo 2.
Para la elaboración de este informe se deben tener en cuenta los lineamientos de la sección 6 del Estándar para Pymes.

Liquidador en Excel

Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel 

Las entidades obligadas a reportar información a la Supersociedades deben elaborar el estado de flujos de efectivo por el método indirecto. Encuentra aquí un ejemplo práctico y una plantilla en Excel, herramientas que te servirán de guía para la preparación de este estado financiero.

Guía en Excel

Modelo de notas a los estados financieros (estado de situación financiera)

Hemos preparado para ti este modelo de notas a los estados financieros con una estructura adaptable a entidades del grupo 2.

Contiene información de apoyo a cada partida del estado de situación financiera, que en lo posible deben presentarse en el mismo orden en el que aparecen en dicho informe.

Guía en Excel

Modelo de notas a los estados financieros (estado de resultados)    

En este modelo de notas a los estados financieros que te presentamos en Excel exponemos algunas recomendaciones que te ayudarán a revelar los impactos sobre el estado de resultados preparado por los períodos comparativos de los dos últimos años de una pyme.

Liquidador – Excel

Simulador en Excel del estado de situación financiera (análisis comparativo)

Compartimos un modelo de estado de situación financiera comparativo donde se muestra una estructura adaptable a entidades de los grupos 1 y 2; también incluye fórmulas relacionadas con el análisis financiero horizontal y vertical que se pueden usar para revisar las cifras incluidas en este. 

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Liquidador en Excel

Liquidador para la determinación de diferencias temporarias e impuesto diferido

Las diferencias temporarias se dan entre el valor fiscal y el contable de los activos y pasivos, y son base para el cálculo del impuesto diferido.

Te permitirá identificar rápidamente la naturaleza del posible impuesto diferido originado en activos y pasivos.

Liquidador en Excel

Casos prácticos sobre métodos para determinar la naturaleza del impuesto diferido

La naturaleza del impuesto diferido puede ser activa o pasiva, dependiendo de si genera un derecho o una obligación.

Para identificarla pueden aplicarse varios métodos: uno consiste en analizar el efecto de las diferencias en la utilidad contable, y otro en comparar las bases contable y fiscal de la partida.

Liquidador en Excel

Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo (caso práctico en Excel)

En este formato exponemos el procedimiento a tener en cuenta para hallar el impuesto diferido por las diferencias en la tasa de depreciación de las propiedades, planta y equipo.

Descarga aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones contables y fiscales para el cierre contable.

Liquidador en Excel

Modelo de proyecto de distribución de utilidades en una sociedad comercial

Según lo señalado por el artículo 446 del CCo, la junta directiva y el representante legal deben presentar cada año un proyecto de distribución de utilidades a la asamblea de accionistas o junta de socios.
En esta plantilla elaborada en Excel se ilustra el contenido básico de este tipo de documentos.

Guía en Excel

Guía en Excel para el análisis vertical y horizontal aplicado al estado de situación financiera y al estado de resultado integral

Este formato en Excel contiene el análisis vertical y horizontal de los activos expuestos en un estado de situación financiera y los componentes de un estado de resultado integral. Comprenderás la importancia de las variaciones que se presentan al comparar dos estados financieros de períodos diferentes.

Guía en Excel

Modelo en Excel de la estructura del balance de comprobación     

Contiene un modelo con la estructura general de un balance de comprobación. En este se refleja la suma de los débitos y créditos de las diferentes cuentas y su saldo correspondiente, con el fin de comprobar todos los movimientos realizados durante el ejercicio económico de una entidad.

Liquidador Excel

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

Esta plantilla te facilitará la elaboración del estado de flujos de efectivo por el método directo de acuerdo con los requerimientos de la sección 7 del Estándar para Pymes. Recordemos que por el método directo se presentan las actividades de operación resumidas en categorías de cobros o pagos.

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Liquidador en Excel

Simulador con las diferencias permanentes, temporales y temporarias: efectos en la utilidad contable y fiscal

Con esta herramienta en Excel podrás conocer escenarios reales que generan diferencias permanentes, temporales y temporarias en una pyme. Además, encontrarás los efectos que dichas diferencias ocasionan en la utilidad contable y fiscal de la entidad.

Liquidador en Excel

Casos prácticos para comprender la contabilización de activos en el cierre contable

Exploramos en estos casos prácticos los aspectos fundamentales de la contabilización de activos para comprender la situación financiera de una empresa en el cierre contable.

Abordamos cuentas desde el efectivo y los inventarios hasta las propiedades, los activos biológicos e incluso criptoactivos.

Liquidador en Excel

Casos prácticos de deterioro de cartera fiscal (provisión individual y general)

Presentamos estos casos prácticos con los que podrás calcular la provisión individual y general para conocer el deterioro de cartera fiscalmente aceptado.

Esta deducción solo se reconocerá cuando las deudas y la provisión estén debidamente contabilizadas.

Liquidador en Excel

Casos prácticos para comprender la contabilización de pasivos en el cierre contable

Exploramos los aspectos fundamentales de la contabilización de pasivos, cruciales para comprender la situación financiera empresarial en el cierre contable. Esto incluye el manejo de arrendamientos financieros y operativos, así como de provisiones, contingencias y beneficios a empleados.

Liquidador en Excel

Caso práctico en Excel de corrección de errores de períodos anteriores

Conoce las reglas para la corrección de errores en los estados financieros a través de este caso práctico en Excel.

Ten en cuenta que en el año en el que se descubre el error se debe corregir la partida afectada contra utilidades o pérdidas retenidas de ejercicios anteriores, según el Estándar para Pymes.

Liquidador en Excel

Guía en Excel sobre hechos posteriores al cierre que implican o no ajustes

En esta herramienta de Excel encontrarás 4 situaciones sobre hechos posteriores al cierre contable y fiscal, en donde se analizará cada caso y se determinará si implican o no ajustes en los estados financieros, de acuerdo con la sección 32 del Estándar para Pymes (ver el DUR 2420 de 2015).

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Recomendaciones

  • Se requiere versión de Excel 2010 o superior. Los formatos incluidos en el Pack de Formatos son compatibles con los sistemas operativos Windows y iOS. 
  • Se sugiere leer las instrucciones de cada formato antes de utilizarlo. 
  • Se recomienda no modificar el nombre de las hojas de los archivos en Excel ni las filas y columnas ocultas. Para evitar errores, sugerimos no modificar las fórmulas ni separar las celdas de los formatos de Excel. 
  • Los formatos en Word tienen campos sugeridos con textos en color negro y otros en azul (estos últimos son los que se sugiere modificar). No obstante, todo el texto es completamente editable. 
  • Estos formatos sirven de guía para preparar informes o dictámenes por parte del auditor y la revisoría fiscal; sin embargo, cada profesional deberá revisar el caso particular de la entidad que asesora y, con base en su juicio profesional, utilizar estas guías de forma que apoyen la documentación de los procedimientos que ha realizado en su encargo de auditoría o aseguramiento, por lo cual podrá ser necesario suprimir, adecuar o incluir algunos apartados para que sean aplicables a cada caso. 
  • El diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. 

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del Portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:  

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