[ORO] Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad

Las personas naturales no residentes obligadas a llevar contabilidad, deberán declarar el impuesto de renta del año gravable 2017 en el formulario 110; en esta plantilla, que puede ser totalmente modificada y mejorada, se ilustra la forma correcta de diligenciar los 105 renglones del formulario.

En el presente archivo se incluye en versión de Excel el formulario 110 para declaraciones de renta y/o de ingresos y patrimonio de personas naturales y/o sucesiones ilíquidas sin residencia por el año gravable 2017, prescrito por la Dian a través de su Resolución 00032 de mayo 23 de 2018 (publicada en el diario oficial 50541 de la misma fecha el cual circuló en internet el día 22 de marzo de 2018). El presente excel está adaptado al caso de las personas naturales no residentes que hayan tenido la obligación de llevar contabilidad en Colombia por causa de las operaciones que realicen dentro del país. Se incluye adicionalmente, en versión de Excel, las 7 páginas (secciones) que componen el formato 2516 (Conciliación tributaria; artículo 772-1 del ET y el Decreto 1998 de noviembre 30 de 2017) para el año gravable 2017, prescrito con la Resolución 000073 de diciembre 29 de 2017 y cuyos plazos y forma de entrega se establecieron con la Resolución 000020 de marzo 28 de 2018.

Las hojas que encontrará en este archivo son:

1. Presentación
2. Formulario 110
3. Detalle de las cifras llevadas a los renglones del formulario 110
4. Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
5. Formato 2516: Reporte de conciliación fiscal anexo al formulario 110 (Carátula)
6. Formato 2516 – Estado de situación financiera – Patrimonio
7. Formato 2516 – Estado de resultados – Impuesto de renta y complementarios
8. Formato 2516 – Impuesto diferido
9. Formato 2516 – Ingresos y facturación (conciliación ingreso contable devengado y facturación emitida)
10. Formato 2516 – Activos fijos
11. Formato 2516 – Resumen Estado de situación financiera y Estado de resultado integral
12. Anexo de propiedades, planta y equipo
13. Anexo inversión en asociadas
14. Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a sociedades durante el año 2017
15. Cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización
16. Determinación de la renta presuntiva (artículo 189 del ET)
17. Modelo para determinar rentas exentas
18. Determinación anticipo al impuesto de renta 2018
19. Modelo para realizar el cálculo de la sanción por extemporaneidad
20. Modelo para llevar cabo la conciliación patrimonial y desvirtuar una «Renta por comparación patrimonial» (artículo 236 y siguientes del ET)

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