¿Cuáles son los aspectos mínimos que constituyen un dictamen de los estados financieros?
El oficial de cumplimiento debe tener capacidad para tomar decisiones frente a la gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Las empresas deben designar un individuo con la idoneidad, experiencia y liderazgo requeridos para gestionar riesgos relacionados con la corrupción.
Para preservar la objetividad en la ejecución de un encargo de auditoría o de revisoría fiscal, se debe establecer una política de rotación del personal clave de dicho encargo. En este modelo de acta se puede dejar constancia del análisis que realiza la firma de auditoría al respecto.
Los hechos posteriores suceden después de la fecha del cierre contable y después de la emisión de los estados financieros. La NIA 560 establece normas y proporciona lineamientos sobre la responsabilidad del revisor fiscal respecto de los hechos posteriores.
El Fondo Monetario Internacional -FMI- publicó un informe donde incluye importantes comentarios sobre el sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo de Colombia.
En esta conferencia, el Dr. Andrés Jiménez se enfoca en términos como lavado de activos, riesgos y corrupción, para que los oficiales de cumplimiento, quienes serán nombrados o se están preparando para esto, los tengan en cuenta. Explica que normalmente el tema del SAGRILAFT o anticorrupción se aborda desde el punto de vista exclusivo de […]
En esta conferencia, el Dr. Carlos Tocora Manrique, afirma que en este momento sería dramático para una empresa equivocarse a la hora de escoger a sus proveedores, razón por la cual hay que tener lupa a la hora de elegirlos y así mitigar riesgos, tomar decisiones adecuadas, optimizar tiempos y reducir costos. Con el fin […]
Las empresas, sin importar su tamaño, deben poner especial atención a los proveedores que escogen.
Se deben evitar los riesgos por lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Pymes cuentan con credenciales transparentes y tienen la posibilidad de seguir siendo proveedoras.
Empresas deben ser capaces de identificar qué prácticas les aplican por regulación y cuáles podrían adaptar para fortalecer su estructura corporativa y robustecer este mecanismo.
Prácticas implementadas deben generar mayor valor a sus accionistas promoviendo la competitividad y mejores resultados.
Encuentra aquí un modelo de carta de aceptación de los términos de un encargo de revisoría fiscal.
Puedes utilizar este modelo para definir con tu cliente las responsabilidades de ambas partes (revisor fiscal y administración), los informes a entregar y los honorarios.