En el formato 1001 v. 10 se reportan de forma individualizada los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros en Colombia o en el exterior deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones a título de renta, IVA y timbre practicadas o asumidas con los mismos que superen los $100.000.
En el formato 1005 v.7 se reportará la información del IVA descontable, mientras que en el formato 1006 v.8 se registrará el IVA generado; datos que fueron reportados en las declaraciones del IVA de 2018. En el formato 1006 v.8 también se reportará el impuesto al consumo generado en 2018.
En el formato 1003 v.7 deben reportarse las retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que terceros le hayan practicado a la entidad o persona informante. La estructura de esta hoja de trabajo es una copia de la que se presentaría para el formato 1003 cuando se use el prevalidador.
Se presenta una lista de chequeo con la que usted podrá verificar si cumple con la documentación requerida por la Dian para que esta le realice la devolución y/o compensación del IVA pagado en la adquisición de materiales para construcción de vivienda de interés social.
Se presenta una guía en Excel para facilitar la consulta de las diferentes actividades económicas (códigos de clasificación industrial internacional uniforme –CIIU–) requeridas por diferentes organismos como las superintendencias, el Dane, la Dian, entre otros.
Presentamos una lista de chequeo que se ha elaborado conforme a los requisitos del sexto elemento del sistema de control de calidad. En esta usted encontrará los pasos que debe seguir una firma de auditoría o un auditor al momento de realizar el seguimiento del control de calidad de un encargo.
Destacamos sentencias, decretos y resoluciones emitidas durante 2018 y lo corrido de 2019, cuyas reglamentaciones o aclaraciones son de vital importancia al momento de preparar las declaraciones del impuesto de renta e ingresos y patrimonio de las personas jurídicas por el año gravable 2018.
El nuevo formulario 110 para el año gravable 2018 y fracción de 2019 fue prescrito el pasado 7 de marzo. Los vencimientos, por su parte, iniciarán el 9 de abril. En esta herramienta encontrará formulados los 105 renglones del formato, con cada uno de sus anexos y la respectiva conciliación fiscal.
En la presente herramienta se realiza la introducción al índice general de los 1.430 artículos y 289 decretos reglamentarios sobre asuntos tributarios que conforman el Decreto único tributario 1625 de octubre 11 de 2016, y sus respectivas modificaciones, expedido por el Ministerio de Hacienda.
Para efectos de la correcta interpretación de las normas referentes al impuesto sobre la renta y complementario es necesario dar claridad sobre la clasificación general que el Estatuto Tributario hace de las personas jurídicas y naturales que desarrollan actividades económicas dentro del país.