Mediante la siguiente matriz se podrá determinar el valor de la renta presuntiva del contribuyente. Recuerde que con la entrada en vigencia de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 se aumentó la tarifa al 3,5% y se consideró un nuevo concepto a detraer del patrimonio líquido del año anterior.
En esta herramienta se ilustran los cálculos que deben realizarse a partir de enero de 2017 para determinar los intereses moratorios sobre obligaciones tributarias, teniendo en cuenta la nueva versión del artículo 635 del ET y lo expresado por la DIAN en su Concepto 5033 de marzo 10 de 2017.
En esta plantilla se ilustra la forma en que quedarían elaborados los formularios 210 y 230 con sus anexos explicativos para la declaración de renta año gravable 2016 de una persona natural no obligada a llevar contabilidad y para la declaración optativa del año gravable 2016 para los «empleados».
El liquidador de los formularios 110 y 240 con sus respectivos anexos más el formato 1732, facilita la elaboración de las declaraciones de renta de las personas naturales obligadas con dicha responsabilidad tributaria por el año gravable 2016.
En esta herramienta se ilustran las diferencias que existirían al depurar la renta ordinaria y la RGA de las personas naturales que por el año gravable 2016 pertenezcan a la categoría tributaria de empleados. La RGA sería el parámetro con el cual tendrán que calcular su respectivo IMAN o IMAS.
De acuerdo con el artículo 386 del ET, los empleadores que durante el segundo semestre de 2017 apliquen el procedimiento 2 de retenciones en la fuente, tendrán que definir en junio del mismo año cuál será el porcentaje fijo que aplicarán a los pagos gravables de sus trabajadores.
En esta herramienta de Excel se presenta una matriz que ayuda a aclarar aspectos relacionados con la forma en que se practicarán, a partir de marzo de 2017, las retenciones en la fuente a título de renta a las personas naturales. También se realizan ejercicios para ilustrar diferencias y similitudes.
Con esta plantilla se facilitará la elaboración del borrador y los anexos del nuevo formulario 300 de IVA con sus 91 renglones, prescrito por la DIAN en su Resolución 000013 de marzo 3 de 2017, y que se usará para las declaraciones bimestrales y/o cuatrimestrales del presente año gravable 2017.
En esta herramienta se han incluido las versiones de los formularios 110, 140 y 1732 para las declaraciones de renta y CREE del año gravable 2016 de las personas jurídicas, los cuales están acompañados de anexos para sustentar las cifras que se incluirán en dichas declaraciones y/o reportes.
En esta plantilla se han formulado en Excel las 84 casillas del nuevo formulario 350 para declaraciones de retención en la fuente por los períodos de marzo de 2017 en adelante, definido en la Resolución 000013 de marzo 3 de 2017, con lo cual se facilitaría la elaboración del borrador de dicha declaración. También se incluyó la estructura de la «hoja 2» que se debe elaborar junto al formulario 350 cuando se hayan practicado retenciones a título de renta a terceros domiciliados en el exterior. Además, se adjunta un modelo de la forma cómo podrían elaborarse los anexos que cada mes deberían quedar en los archivos de las empresas junto a cada formulario 350 que vayan presentando.