En esta herramienta se ilustran los cálculos que se deben hacer en diciembre de 2017 para obtener el porcentaje fijo de retención que se aplicará a los pagos durante el semestre enero-junio de 2018. Igualmente se ilustra lo que sería la depuración de los pagos en el primer mes de dicho semestre.
En este libro de Excel alojamos tres casos de descuentos tributarios en los que se pueden evidenciar los cambios que fueron introducidos por la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 y las implicaciones de dichos cambios en la conciliación contable y tributaria para el período gravable 2017.
En este libro de Excel alojamos 4 diferentes casos de costos y deducciones, donde se pueden evidenciar los cambios que fueron introducidos por la Ley 1819 de 2016 y las implicaciones de dichos cambios en la conciliación contable y tributaria para el período gravable 2017.
Al finalizar cada bimestre, y cuando hayan existido IVAS originados en costos y gastos que eran comunes a la generación de los ingresos netos excluidos, gravados y exentos, ese necesario hacer el prorrateo de tales IVAS con miras a definir qué parte de los mismos se puede usar como IVA descontable y qué parte se debe trasladar al Estado de resultados como mayor valor del costo o gasto. En esta herramienta se suministra un modelo de la hoja de trabajo que sería impresa como anexo de la nota contable en la que bimestralmente se haga la contabilización de dicho prorrateo
Con este modelo se puede estimar el valor de la contribución que se deberá cancelar a la Supersociedades durante el año 2017 teniendo en cuenta lo indicado en la Resolución 514-000738 de julio 21 de 2017 y tomando como base para el cálculo el valor total de los activos a diciembre 31 de 2016.
Mediante la siguiente matriz se podrá determinar el valor de la renta presuntiva del contribuyente. Recuerde que con la entrada en vigencia de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 se aumentó la tarifa al 3,5% y se consideró un nuevo concepto a detraer del patrimonio líquido del año anterior.
En esta herramienta se ilustran los cálculos que deben realizarse a partir de enero de 2017 para determinar los intereses moratorios sobre obligaciones tributarias, teniendo en cuenta la nueva versión del artículo 635 del ET y lo expresado por la DIAN en su Concepto 5033 de marzo 10 de 2017.
En esta plantilla se ilustra la forma en que quedarían elaborados los formularios 210 y 230 con sus anexos explicativos para la declaración de renta año gravable 2016 de una persona natural no obligada a llevar contabilidad y para la declaración optativa del año gravable 2016 para los «empleados».
El liquidador de los formularios 110 y 240 con sus respectivos anexos más el formato 1732, facilita la elaboración de las declaraciones de renta de las personas naturales obligadas con dicha responsabilidad tributaria por el año gravable 2016.
En esta herramienta se ilustran las diferencias que existirían al depurar la renta ordinaria y la RGA de las personas naturales que por el año gravable 2016 pertenezcan a la categoría tributaria de empleados. La RGA sería el parámetro con el cual tendrán que calcular su respectivo IMAN o IMAS.