En este formato explicamos mediante ejercicios prácticos los tratamientos contable y fiscal de la depreciación de los activos que dejaron de utilizarse a causa del COVID-19.
Esto teniendo en cuenta la sección 17 del Estándar para Pymes, el Concepto CTCP 418 de 2020 y el Concepto Dian 1157 de 2020.
El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Presentamos un caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos.
En el estado de situación financiera se deben presentar los pasivos corrientes o no corrientes como categorías separadas.
En este formato encontrarás ejemplos de las partidas que presentan las entidades dentro de sus pasivos y el análisis que debe realizarse para clasificarlas como corrientes o no corrientes.
Las personas naturales pueden acceder al beneficio de auditoría del artículo 689-2 del ET (firmeza de la declaración de renta en 6 o 12 meses) cuando cumplan los requisitos allí señalados.
Compartimos 4 ejercicios sobre la aplicación de dicho beneficio en la declaración de renta AG 2020.
Este liquidador de Excel permite calcular el valor de la licencia de maternidad de una trabajadora dependiente o independiente que cotizó por un tiempo inferior al período de gestación.
Cabe anotar que, aunque se pague la licencia por un menor valor, no se deben afectar los días que la madre descansará.
Este modelo les permite a un revisor fiscal y a un auditor proyectar el presupuesto de los encargos a los que se comprometen, de forma que puedan llevar un control del costo de cada encargo y realizar un seguimiento de las variaciones que existen entre lo presupuestado y lo ejecutado. ¡Descárgalo aquí!
Con este liquidador podrás calcular el monto del anticipo de renta del año gravable 2021.
También podrás conocer la normativa que regula el anticipo de renta en el SIMPLE, qué deben atender las entidades del régimen tributario especial y cuál es el tratamiento especial con ocasión del COVID-19.
Con este liquidador podrás conocer las condiciones del pago de los aportes a pensión de abril y mayo de 2020 que no se realizaron para mitigar los impactos económicos con ocasión del COVID-19.
Se permite un plazo máximo hasta de 36 meses para realizar dichos aportes, contados desde el 1 de junio de 2021.
Este liquidador permite calcular el valor del salario y de prestaciones sociales que se puede embargar a un trabajador en Colombia por deudas generales o especiales (de alimentos o de cooperativas) según los límites establecidos en los artículos 154 al 156 y 344 del CST.
Esta plantilla, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye en formato Excel el formulario 110 y el formato 2516 v. 4, el cual sirve de guía para preparar la declaración de renta de personas naturales no residentes por el año gravable 2020 que llevaron contabilidad de forma obligatoria o voluntaria.