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Tratamientos contable y fiscal de la depreciación de activos en desuso: casos prácticos en Excel

Contabilidad, Estándares Internacionales, FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 11 de agosto de 2021

En este formato explicamos mediante ejercicios prácticos los tratamientos contable y fiscal de la depreciación de los activos que dejaron de utilizarse a causa del COVID-19.

Esto teniendo en cuenta la sección 17 del Estándar para Pymes, el Concepto CTCP 418 de 2020 y el Concepto Dian 1157 de 2020.

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Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2021: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 4 de agosto de 2021

El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.

Presentamos un caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos.

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Clasificación de pasivos entre corrientes y no corrientes: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 28 de julio de 2021

En el estado de situación financiera se deben presentar los pasivos corrientes o no corrientes como categorías separadas.

En este formato encontrarás ejemplos de las partidas que presentan las entidades dentro de sus pasivos y el análisis que debe realizarse para clasificarlas como corrientes o no corrientes.

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Beneficio de auditoría para personas naturales año gravable 2020: casos prácticos en Excel

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 27 de julio de 2021

Las personas naturales pueden acceder al beneficio de auditoría del artículo 689-2 del ET (firmeza de la declaración de renta en 6 o 12 meses) cuando cumplan los requisitos allí señalados.

Compartimos 4 ejercicios sobre la aplicación de dicho beneficio en la declaración de renta AG 2020.

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Liquidador de la licencia de maternidad cuando procede pago proporcional

Derecho Laboral, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 26 de julio de 2021

Este liquidador de Excel permite calcular el valor de la licencia de maternidad de una trabajadora dependiente o independiente que cotizó por un tiempo inferior al período de gestación.

Cabe anotar que, aunque se pague la licencia por un menor valor, no se deben afectar los días que la madre descansará.

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Modelo para proyectar el presupuesto de un encargo de auditoría o revisoría fiscal

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 22 de julio de 2021

Este modelo les permite a un revisor fiscal y a un auditor proyectar el presupuesto de los encargos a los que se comprometen, de forma que puedan llevar un control del costo de cada encargo y realizar un seguimiento de las variaciones que existen entre lo presupuestado y lo ejecutado. ¡Descárgalo aquí!

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Liquidador del anticipo de renta 2021 para personas jurídicas y naturales

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 29 de junio de 2021

Con este liquidador podrás calcular el monto del anticipo de renta del año gravable 2021.

También podrás conocer la normativa que regula el anticipo de renta en el SIMPLE, qué deben atender las entidades del régimen tributario especial y cuál es el tratamiento especial con ocasión del COVID-19.

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Liquidador del pago faltante de aportes al sistema general de pensiones de abril y mayo de 2020

Derecho Laboral, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 24 de junio de 2021

Con este liquidador podrás conocer las condiciones del pago de los aportes a pensión de abril y mayo de 2020 que no se realizaron para mitigar los impactos económicos con ocasión del COVID-19.

Se permite un plazo máximo hasta de 36 meses para realizar dichos aportes, contados desde el 1 de junio de 2021.

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Liquidador del monto del salario y de prestaciones sociales que se puede embargar a un trabajador

Derecho Laboral, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 21 de junio de 2021

Este liquidador permite calcular el valor del salario y de prestaciones sociales que se puede embargar a un trabajador en Colombia por deudas generales o especiales (de alimentos o de cooperativas) según los límites establecidos en los artículos 154 al 156 y 344 del CST.

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Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2020 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 17 de junio de 2021

Esta plantilla, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye en formato Excel el formulario 110 y el formato 2516 v. 4, el cual sirve de guía para preparar la declaración de renta de personas naturales no residentes por el año gravable 2020 que llevaron contabilidad de forma obligatoria o voluntaria.

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