Hay muchos conceptos que difieren entre el contrato de aprendizaje y el contrato laboral, en especial cuando se pretende liquidar la nómina mensual.
Compartimos este liquidador con el que podrás conocer qué valores debes liquidar mensualmente para la nómina de un aprendiz.
Fiscalmente el ingreso por la venta de bienes inmuebles se reconoce en la fecha de la escritura pública, y en términos contables no se especifica la condición de firmar una escritura pública para realizar el reconocimiento del ingreso. Con base en esto exponemos un caso práctico de impuesto diferido.
La medición posterior de las propiedades de inversión se realiza al valor razonable (cuando no genere un costo o esfuerzo desproporcionado para la entidad).
Como este tratamiento difiere de lo exigido por la norma fiscal, mostramos un caso en Excel sobre cómo se calcula el impuesto diferido.
En este formato avanzado de Excel compartimos las diferencias entre la medición inicial y posterior de una maquinaria.
Además, exponemos qué situaciones se pueden o no presentar ante una diferencia entre la tasa de depreciación contable y fiscal, y cómo contabilizar y presentar el impuesto diferido.
Con esta plantilla podrás generar un borrador con los valores que se llevarán al formulario 2593, para declarar durante 2020 los anticipos bimestrales del régimen simple.
Te invitamos a conocer este archivo y a revisar los comentarios y material relacionado ubicados en cada uno de sus anexos.
Debido a que el tratamiento contable y fiscal de los gastos preoperativos o de establecimiento es distinto, en este formato te explicamos cómo contabilizar dichos gastos.
Además, te entregamos el paso a paso de cómo calcular el impuesto diferido y presentarlo en los estados financieros.
Mediante este formato se podrá determinar el valor de la renta presuntiva del contribuyente para el período gravable 2020.
Recuerda que la Ley 2010 de 2019 fijó el porcentaje de renta presuntiva a través de su artículo 90, y que dicha norma es la que rige para el período gravable 2020.
El parágrafo 1 del artículo 137 del ET estipula las tarifas máximas de depreciación anual por aplicar mientras no exista reglamentación por parte del Gobierno.
En este formato podrás determinar el valor máximo a deducir por dicho concepto en el período gravable 2020.
Debido a las diferencias que se pueden presentar en los saldos de la partida de clientes por los valores asociados a deterioro, en este formato exponemos qué debes tener en cuenta.
Conoce aquí un completo caso práctico y el paso a paso indicado para calcular el impuesto diferido.
Compartimos esta guía para la preparación del formulario 260 utilizado en la declaración anual de quienes pertenecieron al SIMPLE por el año gravable 2019.
Este archivo está adaptado para las personas jurídicas o naturales obligadas a llevar contabilidad o que la llevan en forma voluntaria.