Conciliación bancaria: ¿en qué consiste y cómo se debe realizar?

La conciliación bancaria es un proceso operativo que permite contrastar las cifras del libro contable y los saldos del extracto bancario o estado de cuenta, en lo relacionado con las operaciones que involucran la cuenta de “bancos”.

Existen diferentes razones por las que los saldos de los extractos bancarios no coinciden con las del libro contable, y algunas de estas son:

• Errores de digitación por parte del encargado (generalmente, auxiliar contable) al momento de reconocer operaciones en su sistema de información financiera.
• Errores de la entidad financiera en el cálculo de algunas cifras.
• Ausencia de reconocimiento en el sistema de información financiera de la compañía, de notas débito y crédito realizadas por la entidad financiera (intereses ganados, gravamen al movimiento financiero, cuotas de manejo, etc.).
• Existencia de cheques que la entidad reconoció en su información financiera, porque efectivamente fueron girados, pero que no han sido cobrados por el portador.
• Consignaciones realizadas por terceros (clientes) a la cuenta bancaria, pero que no estaban reconocidas en la información financiera, pues la operación no había sido notificada a la entidad.

Una herramienta para la conciliación bancaria

Presentamos la Herramienta interactiva para la conciliación bancaria diseñada en Excel, la cual incluye un manual detallado donde el usuario verificará paso a paso el funcionamiento del liquidador, y acompañará su proceso de conciliación de principio a fin.

Este liquidador le permitirá ingresar fácilmente los datos de sus registros, a fin de identificar cuáles son los saldos del extracto bancario y del registro del libro de bancos que no coinciden entre sí, entregándole una hoja de anexos donde se detallan todos los movimientos a conciliar, así como una hoja de resumen donde podrá verificar los saldos conciliados, con el fin de que pueda realizar la correspondiente contabilización de los mismos.

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