Factoring o compra de cartera: En épocas difíciles una herramienta muy útil
Con la aprobación de la Ley 1231 de 2008, se facilitó el Factoring o compra de cartera, pero son pocos los pequeños y medianos empresarios que utilizan este mecanismo para tener liquidez. Conozca sus ventajas.
Con la aprobación de la Ley 1231 de 2008, se facilitó el Factoring o compra de cartera, pero son pocos los pequeños y medianos empresarios que utilizan este mecanismo para tener liquidez. Conozca sus ventajas.
La Ley 1231 de 2008, lo que hace es unificar la factura como Título Valor, como ampliamente lo tratamos aquí. Esto es con el fin de facilitar el flujo de dinero en efectivo para las Mypimes y demás empresarios.
¿Cómo funciona el factoring?
El empresario que vendió un bien o un servicio a un tercero pero que le concedió un plazo para su pago, vende su acreencia representada en la Factura (Título Valor) a una entidad dedicada a la compra de cartera representada en facturas.
Por supuesto que la entidad financiera comprará por un precio menor la factura, pues ese es el negocio para ellos, ya que dicha entidad financiera cobrará al cliente del empresario el valor de la factura cuando esta se haga exigible, más los intereses de mora si se presenta retraso en el pago.
Ventajas del factoring utilizado por el empresario:
- Obtiene financiación inmediata, ya que no tiene que esperar el cumplimiento del plazo que le dio a su cliente en las ventas a crédito, para obtener dinero sobre dicha factura.
- Mejora su flujo de caja aumentando su liquidez.
- Reduce el número de facturas que tiene guardadas esperando que llegue la fecha de vencimiento para cobrarlas.
- Reduce su riesgo crediticio al tener menos cartera pendiente por cobrar.
- Es más rápido que tener que tramitar un crédito en un banco.
- Agiliza y elimina las tareas administrativas de cobros administrativos o judiciales llegado el caso.
Algunos micro, pequeños y medianos empresarios se quejan con las grandes superficies que les impiden la venta de sus facturas
Por supuesto que no todo es facilidad y maravilla, pues muchos pequeños empresarios que son los que más necesitan flujo de dinero, se están quejando porque no están pudiendo vender sus facturas a crédito cuando los deudores son algunas de las grandes cadenas de supermercados.
La razón, es que esas pocas grandes cadenas de supermercados están “amenazando” al pequeño empresario para que no venda dichas facturas, pues en el momento que las facturas pasen a ser propiedad de las entidades financieras, estás no perdonan la morosidad de los supermercados en caso de retraso, mientras que los grandes supermercados si se le demoran en pagar al pequeño proveedor y éste último no se puede quejar ni cobrar intereses moratorios, pues éstos grandes supermercados amenazan al pequeño empresario de no volver a comprarles sus productos.
Ojalá que lo anterior sea un llamado a la Superintendencia de Sociedades.
Factura de venta como Título Valor: recordemos sus características
Las facturas al ser títulos valores, pueden circular libremente y negociarse a través del endoso, pero deben quedar claras las características de las facturas:
- Es un documento físico necesario para hacer efectivo el derecho que incorporan.
- Contiene un crédito a favor del vendedor y a cargo del comprador.
- Debe tener plasmada la firma del vendedor de los bienes o servicios.
- Debe tener la aceptación del comprador.
- Se puede negociar o traspasar a un tercero a través del endoso.
Y todo lo demás que establece el artículo 621 del Código de Comercio y el artículo 617 del Estatuto Tributario.