Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Auditoría forense: ¿con cuáles conocimientos debe contar el profesional que la ejerza?


Auditoría forense: ¿con cuáles conocimientos debe contar el profesional que la ejerza?
Actualizado: 12 diciembre, 2019 (hace 4 años)

La auditoría forense examina las operaciones ejecutadas en determinada área, realizando pruebas detalladas, sin confiar en la dirección de la sociedad, ni en los controles diseñados e implementados por esta, a diferencia de otros tipos de auditoría.

La auditoría forense sirve como una herramienta de control e investigación para contrarrestar las irregularidades y fraudes que se presenten, con el fin de ayudar a detectar y combatir los delitos económicos y financieros cometidos contra los bienes de una empresa.

Dentro de sus objetivos se pueden nombrar: determinar si los sistemas de administración y de control fueron vulnerados, diseñar pruebas especiales de auditoría que ayuden al descubrimiento de fraudes y determinar responsabilidades.

La auditoría forense es una disciplina especializada que requiere el conocimiento de un experto en teorías contables, auditoría y técnicas de investigación criminal.

Es una rama de la contabilidad investigativa utilizada en la reconstrucción de hechos financieros, investigaciones de fraudes, cálculos de daños económicos y rendimientos de proyecciones financieras.

Su propósito es reunir y presentar información contable, financiera, legal, administrativa e impositiva, para que sea aceptada por una corte.

Lo dicho anteriormente tiene como fin que se posean bases sólidas a la hora de formar un debate y que, finalmente, se entregue un dictamen y una posterior sentencia contra los infractores de un crimen económico.

Es importante que toda empresa esté preparada y utilice procedimientos adecuados frente a la administración de riesgos.

La auditoría forense se ha convertido en una herramienta para descubrir y prevenir muchos delitos. La idea es lograr una aplicación del análisis de hechos financieros a problemas legales, asistiendo a las compañías en la identificación de las áreas más vulnerables y meterse de lleno en las investigaciones y procedimientos legales.

Profundizando en el tema

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