Caso práctico sobre los formatos que componen el reporte de exógena del año gravable 2018

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Alexander Cobo Barrera

Contador público de la Universidad del Valle. Especialista en gerencia tributaria y docencia para la educación superior. Posee una experiencia de 18 años como asesor y consultor empresarial en materia tributaria, además de un extenso recorrido en el ejercicio de la revisoría fiscal. Ha sido consultor en procesos de implementación de NIIF para Pymes. En el ejercicio de la docencia ha tenido una amplia trayectoria en la Universidad del Valle; así mismo, en el diplomado en impuestos de la Universidad del Valle sede Tuluá, siendo titular en las cátedras de matemáticas financieras, contabilidad general, auditoría, contabilidad de costos y derecho tributario empresarial. Autor de las publicaciones como “Declaración de renta para personas naturales 2014” y “Cartilla de actualización tributaria 2015”; también ha participado como escritor para la revista "Acopi Informa" - Cauca y fue conferencista en entidades gremiales como Acopi Cauca y Fenavi. En la actualidad es conferencista de Actualícese a nivel nacional, en materia de impuestos, y es socio fundador y conferencista de la compañía Grupo ACB consultores y asesores SAS.

Ficha técnica:

  • Categoría: Impuestos
  • Fecha de publicación: Mayo 03 de 2019
  • Fecha de grabación: Abril 15 de 2019
  • Duración: 2 horas 09 minutos

El reporte de información exógena por el año 2018 está ceñido a los requerimientos dados por la Resolución 000060 de 2017, los cambios efectuados por la Resolución 000045 de 2018 y la más reciente modificación parcial efectuada a estas anteriores normas a través de la Resolución 000024 de 2019. 

Conforme a lo dispuesto en el artículo 43 de la Resolución 000060 de 2017, los plazos para suministrar la información anual y anualmente con corte mensual están dados para los grandes contribuyentes entre el 23 de abril y el 7 de mayo, y para las personas jurídicas y naturales desde el 8 de mayo hasta el 5 de junio de 2019. 

Los contribuyentes obligados a cumplir con este requerimiento tributario deberán atender las disposiciones contenidas en la resolución en mención, los cambios efectuados por la Resolución 000021 de 2018 (la cual introdujo ajustes al formato 2273 v. 2 para el reporte de Deceval),  las novedades introducidas por la Resolución 000045 de 2018 mediante la cual se cambió el universo de obligados a presentar este tipo de información, así como las condiciones técnicas de algunos de los formatos y conceptos a reportar, y por supuesto, los más recientes cambios efectuados a través de la Resolución 000024, publicada en el Diario oficial 50.928 del 16 de abril de 2019. 

*Nota: “Tener en cuenta que a la fecha de la grabación no había sido publicada la Resolución 000024 de 2019, la cual fue visible en el Diario oficial 50.928 de abril 16 de 2019. A través de esta resolución se modifica parcialmente la Resolución 000060 de 2017 y la Resolución 000045 de 2018. Por tanto, se introducen algunos ajustes al reporte de información exógena por el año gravable 2018 en los formatos 1001, 1014, 1032, 1056, 2276 y otra información a reportar sobre las operaciones en virtud de los contratos de colaboración empresarial. También se hicieron algunas aclaraciones sobre la información que se debe reportar en el formato 5253.  En los próximos días se realizará una sesión de actualización con el análisis de estas novedades”. 

Objetivos 

  1. Identificar las novedades aplicables con relación a la presentación de la información exógena por el año gravable 2018. 
  2. Identificar los formatos a reportar por cada tipo de contribuyente. 
  3. Señalar, a través de un caso práctico, los aspectos para tener en cuenta con relación a la información a reportar en los formatos que componen este requerimiento tributario. 

Temario 

  • Normatividad aplicable al reporte de información exógena del año gravable 2018. 
  • Listado de conceptos a utilizar en los formatos. 
  • Caso práctico sobre la explicación de algunos de los formatos que componen el reporte de información exógena por el año gravable 2018 
    • Formato 1001 
    • Formato 1003 
    • Formato 1004 
    • Formato 1005 
    • Formato 1006 
    • Formato 1007 
    • Formato 1008 
    • Formato 1009 
    • Formato 1010 
    • Formato 1011 
    • Formato 1012 
    • Formato 2275 
    • Formato 2276 
    • Formato 5253 
    • Caso práctico sobre los contratos de colaboración empresarial. 

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