Exógena 2017: reporte de cédulas o NIT de personas naturales y actualización de prevalidador


15 mayo, 2018
Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Al digitar los datos de las personas naturales en los formatos no se puede reportar como NIT los datos de las personas que solo tenían cédula. Por otra parte, el prevalidador publicado en febrero 20 de 2018 no permite elaborar los formatos 1004, 1011 y 2276 con los cambios que le fueron introducidos.

Al digitar los datos de las personas naturales en los formatos es importante no cometer el error de reportar como NIT los datos de aquellas personas que solo tenían cédula. Para confirmar si alguien tiene o no un NIT en la Dian se puede usar el servicio informático de “consulta de inconsistencias” accediendo al siguiente enlace:

https://muisca.dian.gov.co/WebGestionmasiva/DefSelPublicacionesExterna.faces

“no hay que equivocarse con la forma en que se reportarán los datos de identificación de los terceros que sean personas naturales”

Mientras los contribuyentes cumplen con la entrega de los múltiples formatos para el reporte de información exógena tributaria del año gravable 2017, no hay que equivocarse con la forma en que se reportarán los datos de identificación de los terceros que sean personas naturales.

Según las instrucciones del numeral 38.4 del artículo 38 de la Resolución 000068 de 2016, cuando se vaya a diligenciar la casilla “tipo de documento” dentro de cualquiera de los formatos será necesario escoger correctamente dentro de las siguientes opciones:

11. Registro civil de nacimiento

12. Tarjeta de identidad

13. Cédula de ciudadanía

21. Tarjeta de extranjería

22. Cédula de extranjería

31. NIT

41. Pasaporte

42. Tipo de documento extranjero

43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la Dian

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Dentro de estas opciones siempre figura la correspondiente al NIT. Sin embargo, cuando no haya plena seguridad de que el tercero persona natural tiene un NIT en la Dian, lo correcto es reportarlo solamente con alguna de las otras opciones. Es decir, no se puede reportar a un tercero persona natural con un NIT si no está inscrito en la Dian, ya que unos dos meses después de haber recibido el formato es probable que la Dian le notifique al reportante que ciertos NIT no existen en el RUT. Cuando esto suceda, el reportante podrá ser sancionado por no haber suministrado correctamente la información.

Actualización de prevalidador para exógena estaría lista en mayo 31 de 2018

El 4 de mayo de 2018, la Dian publicó un aviso donde informaba a los obligados a presentar los formatos 1011, 1004 y 2275 que por ajustes técnicos al prevalidador y al sistema de presentación de la información, solo a partir del 31 de mayo estarían disponibles.

Frente a lo anterior, cabe recordar que, en febrero 20 de 2018 la Dian liberó los prevalidadores tributarios que supuestamente servirían para elaborar los reportes del año gravable 2017 solicitados con la Resolución 000068 de 2016. Sin embargo, un mes después, en marzo 22 de 2018, la Dian expidió la Resolución 000016, a través de la cual efectuó una cuarta modificación a la Resolución 000068 de 2016, estableciendo, entre otros cambios, los nuevos listados de conceptos que se utilizarían dentro de los formatos 1004, 1011 y 2275 del año gravable 2017, los cuales sí estarían ajustados a los cambios introducidos por la Ley 1819 de 2016 y sus decretos reglamentarios a los temas del impuesto de renta e IVA del año gravable 2017. Además, se dispuso que esos tres formatos se podrían entregar a más tardar en junio 29 de 2018.

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Hay que tener en cuenta que el prevalidador tributario que la Dian liberó el 20 de febrero de este año no sirve para elaborar los formatos 1004, 1011 y 2275. En consecuencia, los interesados en utilizar dicha herramienta tendrán que esperar hasta mayo 31 de 2018, fecha en que la Dian acordó publicar una versión actualizada.

No obstante, es importante destacar que el pasado 1 de mayo de 2018 publicamos en nuestro portal la plantilla para elaborar los XML de formatos 1004, 1011 y 2275 del año gravable 2017, la cual sí permite utilizar, de forma manual, los nuevos listados de conceptos que se diseñaron para esos tres formatos. Al utilizar dicha herramienta, el reportante podrá contar con sus archivos en XML para dichos formatos y podrá subirlos al portal de la Dian antes de la fecha máxima de plazo para hacerlo (y sin tener que esperar a que la entidad publique nuevos prevalidadores).

Si quiere profundizar en este tema, lea nuestros análisis Exógena año gravable 2017 requiere cuidado especial al reportar cédulas o NIT de personas naturalesActualización de prevalidador para exógena año gravable 2017 solo estaría lista en mayo 31 de 2018.

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