Impuesto diferido: normatividad, análisis conceptual y metodología para su cálculo

Cuando una entidad tenga un activo en sus estados financieros, y lo haya tratado fiscalmente como gasto, se le generará impuesto diferido; impuesto que debe tratarse en sintonía con la Norma Internacional de Contabilidad 12 o la sección 29 del Estándar para Pymes.

Presentamos el Taller práctico para el cálculo del impuesto diferido en el cierre del año 2018, para que los profesionales contables entiendan, de forma práctica los aspectos normativos y técnicos que deben tener en cuenta para la determinación del impuesto diferido en el cierre del año 2018, ya que la razonabilidad y confiabilidad en la preparación de los estados financieros depende de ello.

Temas a tratar

• Generalidades sobre el reporte de conciliación fiscal año gravable 2018.
• Aspectos relevantes sobre la determinación del impuesto diferido.
• Normatividad aplicable.
• Análisis conceptual.
• Objetivo del reconocimiento y cálculo del impuesto diferido.
• Metodología y pasos para el cálculo del impuesto diferido.
• Clasificación de las diferencias entre la utilidad comercial y la renta líquida: diferencias permanentes y temporales.
• Distinción entre diferencias temporales y temporarias.
• Diferencias temporarias imponibles y deducibles.
• Diferencias en activos y pasivos.
• Base tributaria de activos y pasivos.
• Impuesto diferido activo y pasivo.
• Presentación del impuesto diferido en los estados financieros.
• Caso práctico sobre la determinación del impuesto diferido.

¿Qué obtendrá por esta capacitación?

• Caso práctico: reconocimiento, medición y cálculo del impuesto diferido.
• Grabación de capacitación presencial (Disponible a partir del 19 de Noviembre).
• Material de capacitación para estudio posterior.
• Normatividad aplicable al reporte de conciliación fiscal e impuesto diferido en formato PDF.
• Plantillas en Excel para los ejercicios prácticos.
• Material relacionado.
• Certificación de asistencia.

Tenga en cuenta

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