Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Información exógena año gravable 2015: prevalidador tributario para contratos de mandato y exploración


Actualizado: 10 mayo, 2016 (hace 8 años)

Para el año gravable 2015, la DIAN diseñó un prevalidador denominado Prevalidador tributario para contratos, consorcios y exploración”, en el cual se deberán validar los formatos elaborados por los consorcios y uniones temporales, los operadores de contratos de hidrocarburos, gases y minerales, y los mandatarios en desarrollo de contratos de mandato. Cabe recordar que la Resolución 220 del 2014 señala los formatos que deben presentar únicamente quienes operen este tipo de contratos especiales, a saber:

Operadores de los contratos de exploración de hidrocarburos, gases y minerales

Los operadores de contratos de exploración de hidrocarburos, gases y minerales, deben utilizar los siguientes formatos para reportar la información exógena del año gravable 2015:

  • Formato 1046: se reportan los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas durante el año gravable 2015.
  • Formato 1048: se informa el valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos.
  • Formato 1049: se reporta el valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2015.
  • Formato 1050: se informa el valor del impuesto generado y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2015.
  • Formato 1051: se reporta el valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos al 31 de diciembre del 2015.
  • Formato 1052: se reporta el valor del saldo de los pasivos al 31 de diciembre del 2015.

Mandatarios en los contratos de mandato

  • Formato 1016: se reportan los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas durante el año gravable 2015.
  • Formato 1017: se reporta el valor de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.
  • Formato 1018: se reporta el valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos al 31 de diciembre del 2015.
  • Formato 1027:se reporta el valor del saldo de los pasivos al 31 de diciembre del 2015.
  • Formato 1054: se informa el valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2015.
  • Formato 1055: se reportael valor del impuesto generado, el valor del impuesto recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas y el impuesto al consumo correspondientes al año gravable 2015.

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