Puntos a tener en cuenta para aplicar una auditoría forense
La auditoría forense examina las operaciones ejecutadas en una determinada área, realizando pruebas detalladas, sin confiar en la dirección de la sociedad ni en los controles diseñados e implementados por esta, a diferencia de otros tipos de auditoría.
La auditoría forense examina las operaciones ejecutadas en una determinada área, realizando pruebas detalladas, sin confiar en la dirección de la sociedad ni en los controles diseñados e implementados por esta, a diferencia de otros tipos de auditoría.
La auditoría forense sirve como una herramienta de control e investigación para contrarrestar las irregularidades y fraudes que se presenten, con el fin de ayudar a detectar y combatir los delitos económicos y financieros cometidos contra los bienes de una empresa.
Dentro de sus objetivos se pueden nombrar: determinar si los sistemas de administración y de control fueron vulnerados, diseñar pruebas especiales de auditoría que ayuden al descubrimiento de fraudes y determinar responsabilidades.
La auditoría forense es una disciplina especializada que requiere del conocimiento de un experto en teorías contables, auditoría, técnicas de investigación criminal. Es una rama de la contabilidad investigativa utilizada en la reconstrucción de hechos financieros, investigaciones de fraudes, cálculos de daños económicos y rendimientos de proyecciones financieras.
Su propósito es reunir y presentar información contable, financiera, legal, administrativa e impositiva, para que sea aceptado por una corte, para que se tengan bases sólidas a la hora que se forme un debate y finalmente se entregue un dictamen y posterior sentencia contra los infractores de un crimen económico.
Es importante que toda empresa esté preparada y utilice procedimientos adecuados frente a la administración de riesgos. La auditoría forense se ha convertido en una herramienta para descubrir y prevenir muchos delitos. La idea es lograr una aplicación del análisis de hechos financieros a problemas legales, asistiendo a las compañías en la identificación de las áreas más vulnerables y meterse de lleno en las investigaciones y procedimientos legales.
Profundizando en el tema
Para ampliar este concepto, a que ingreses a nuestra sesión de actualización Aspectos importantes en la aplicación de la auditoría forense, con la guía de Roberto Valencia Aguirre, en la que se abordan temas como los tipos de delitos económicos, las características del fraude financiero, las técnicas y fases de este tipo de auditoría, las características del informe final, entre otros aspectos que serán de gran utilidad para tu empresa.
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