[Plantillas] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2014

Ejemplos prácticos para los reportes exigidos en la Resolución 228 de 2013, artículo 631 del E.T.

Desarrollo de casos prácticos sobre la forma en que se recolectaría la información contable y/o fiscal de un reportante para posteriormente depurarla y convertirla en reportes con el estándar XML destacando los puntos más importantes que se deben revisar en cada reporte.

Entiéndase que aunque en cada ejemplo usamos el mismo nombre de una empresa reportante ficticia denomina “EJEMPLO S.A.S.”, todos los ejercicios se deben estudiar de forma independiente y no se deben tratar de correlacionar entre sí. Es decir, cada ejercicio se elaboró usando datos supuestos independientes y únicos para cada tipo de reporte.

Formato 1010
Información respecto de socios, accionistas, cooperados y comuneros a diciembre 31 de 2014
Literal “a” del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y numeral 22.1 del art. 22 de la Resolución 228 de 2013.

Formato 1001
Información de pagos o causaciones a terceros durante el 2014 y las retenciones practicadas o asumidas sobre los mismos
Literales “b” y “e” del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y numerales 22.2 del art  22 de la Resolución 228 de 2013.

• Caso 1:quienes reportarán a los terceros que superen $500.000 o $10.000.000 (ver parágrafos 1 y 5 del numeral 22.2 del art 22 de la Resolución 228.)
• Caso 2:quienes reportarán a todos los terceros por conceptos diferentes a pagos laborales sin importar su cuantía y en el caso de pagos por rentas de trabajo solo a los que igualen o superen los $10.000.000 (ver parágrafos 2 y 5 del numeral 22.2 del art. 22 de la Resolución 228)

Formato 1003
Información de retenciones de renta, CREE, IVA y timbre que le hayan practicado durante el 2014 a la persona o entidad informante
Literales “c” del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21  y  numeral 22.3  del art  22 de la Resolución 228 de 2013.

Formato 1007
Información de ingresos propios recibidos durante el 2014
Literales “f” del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y  numeral 22.4 del art  22 de la Resolución 228 de 2013.

Formatos 1005 – 1006
Información de los IVA descontables, IVA e Impuesto Nacional al Consumo (INC) generado que fueron denunciados en las declaraciones de IVA o de INC durante el 2014
Literales “e” y “f” del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y numerales 22.5.1 y 22.5.2 del art. 22 de la Resolución 228 de 2013.

Formato 1647
Información de ingresos recibidos (facturados) para terceros durante el 2014
Literales «g» del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y el numeral 22.13 del art  22 de la Resolución 228 de 2013.

Formato 1009
Información sobre pasivos que se incluyan en las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2014
Literales «h» del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y numeral 22.6 del art. 22 de la Resolución 228 de 2013.

Formato 1008
Información sobre cuentas por cobrar que se incluyan en las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2014
Literales «i» del artículo 631 del E.T.
Artículos 4,  21 y numeral 22.7 del art  22 de la Resolución 228 de 2013.

Formatos 1011 – 1012
Información sobre otros valores que se lleven a las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2012
Literales «k» del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y 33 de la Resolución 228 de 2013.

Formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054, 1055
Información especializada solicitada a algunos informantes especiales como mandatarios, consorcios y sociedades fiduciarias 
Literales «k» del artículo 631 del E.T.
Artículos 4, 21 y numerales 22.8 a 22.11 del art. 22 de la Resolución 228 de 2013.