Cartilla Práctica: 10 pasos para la elaboración y reporte de información exógena
La información exógena constituye un conjunto de datos o información que tanto personas naturales como jurídicas deben reportarle periódicamente a la Dian, de acuerdo con las especificaciones sobre las operaciones realizadas con terceros.
En esta Cartilla Actualícese encontrará todas las novedades y principales aspectos que debe conocer respecto a esta obligación tributaria, y la descripción de 10 sencillos pasos para su cumplimiento.
Fecha de publicación:
30 de abril de 2020
Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
La información exógena constituye un conjunto de datos o información que tanto personas naturales como jurídicas deben reportarle periódicamente a la Dian, de acuerdo con las especificaciones sobre las operaciones realizadas con terceros.
En esta Cartilla Actualícese encontrará todas las novedades y principales aspectos que debe conocer respecto a esta obligación tributaria, y la descripción de 10 sencillos pasos para su cumplimiento.
Desde su creación, el reporte de información exógena ha constituido uno de los pilares en el ejercicio de la fiscalización inherente a las facultades conferidas a la Dian (artículo 684 del Estatuto Tributario –ET–). Con fundamento en este requerimiento, dicha entidad garantiza el efectivo cumplimiento de las obligaciones formales y sustanciales que administra.
Mediante esta ardua labor que llevan a cabo los contribuyentes año tras año es posible corroborar la trazabilidad de las distintas transacciones u operaciones que dan lugar a la ocurrencia de hechos generadores de obligaciones tributarias, las cuales deberán estar correctamente soportadas en los registros contables que han servido como base para la determinación de los tributos.
Teniendo en cuenta la relevancia de esta obligación, y sin dejar a un lado los numerosos ajustes que se han efectuado en torno a la normativa que rige en la materia, en esta nueva entrega que trae Actualícese para sus suscriptores, 10 pasos para la elaboración y reporte de información exógena – Año gravable 2019, podrá encontrar las principales novedades y aspectos de mayor importancia que deberá considerar al momento de llevar a cabo esta labor y así evitar inconsistencias y posibles sanciones asociadas.
Para finalizar, y en aras de facilitar el reporte de la información exógena por el año gravable 2019, ponemos a su disposición 14 herramientas en Excel, elaboradas por el Dr. Diego Guevara Madrid, líder en investigación tributaria de Actualícese, cuyo contenido se explica de la página 132 a la 135.
Agradecemos la confianza depositada en nosotros y esperamos que esta nueva publicación, junto con las demás herramientas que hemos dispuesto para nuestros suscriptores y/o usuarios, constituyan una guía que facilite el cumplimiento de sus labores.
Persona natural que actúa como agente de retención
Contribuyentes que deben presentar la exógena 2019
Plazo que tiene la Dian para exigir la información exógena
¿Cuáles son los plazos para presentar la información exógena?
Pasos para realizar la renovación de la firma electrónica ante la Dian
¿Los reportes de información exógena deben firmarse?
Exógena: errores frecuentes en su presentación
Obligación de presentar información exógena en función de los ingresos obtenidos por el contribuyente
Reporte en la información exógena de los beneficiarios efectivos
Reporte de exógena en los contratos de mandato
Autorretención especial a título de renta en la exógena
Manejo del concepto 8200 en los reportes de exógena
Reporte de las cuentas por cobrar en la exógena
Seudo-NIT 222222222: manejo fiscal en la exógena
Pasivos: ¿cómo se registran en la información exógena?
Grupos económicos: ¿cómo presentan la exógena?
Pasos para corregir inconsistencias en los reportes de exógena ante la Dian
Sanción por error en el reporte de exógena
Principio de favorabilidad: incidencia en la información exógena
Sanción por evasión pasiva
Tiempo de conservación de los soportes de la información exógena
Modelos y formatos
Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y los formatos que deben usar
Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2019
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