Información exógena: novedades normativas, guías y mucho más

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  • Publicado: 13 abril, 2021

Información exógena: novedades normativas, guías y mucho más

El reporte de información exógena constituye un conjunto de datos que debe ser entregado periódicamente a la Dian.

El reporte se realiza respecto a las operaciones con terceros.

Aquí te entregamos lo mejor de nuestras herramientas para que lo hagas fácilmente.

¿Qué es la información exógena?

La información exógena, antes conocida como medios magnéticos, es aquel informe que periódicamente entregan las personas naturales y jurídicas a la Dian sobre las operaciones realizadas con sus clientes, usuarios o aquellos que intervengan en el desarrollo del objeto social de la entidad, mediante los servicios informáticos dispuestos para tal fin, cumpliendo con las resoluciones y especificaciones técnicas expedidas por la administración tributaria.

En tal contexto, los tres objetivos principales del reporte de información exógena son los siguientes:

objetivos de la información exógena

Haz clic aquí para ver las recomendaciones que te interesarán y están relacionadas con la temática de este artículo.

¿Qué normas reglamentan la exógena del año gravable 2020?

A través de la Resolución 000070 de octubre 28 de 2019, la Dian definió los contribuyentes obligados y los parámetros para suministrar la información exógena correspondiente al año gravable 2020, mencionada en los artículos del 623 al 631-3 del Estatuto Tributario –ET–, 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de mayo de 2015 y 58 de la Ley 863 de 2003.

No obstante, dicha resolución no daba cuenta de las novedades que surgieron posteriormente con la Ley 1955 de mayo de 2019, el Decreto Ley 2106 de noviembre 28 de 2019, la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019 y otros decretos con fuerza de ley expedidos durante 2020 a causa de la pandemia del COVID-19. Estas normas introdujeron cambios que afectaban los tributos de renta e IVA del año gravable 2020.

Para atender a ese contexto, la Dian publicó el 26 de enero de 2021 un proyecto de resolución a través del cual se anunciaron más de 21 ajustes al texto de la Resolución 000070 de 2019; entre ellos, una extensa modificación al listado de conceptos que se usarían dentro de los formatos 1001 y 1011 para reportar “pagos a terceros” o reportar “otros datos” de las declaraciones de renta o del régimen simple del año gravable 2020.

La norma oficial que prosperó de dicho proyecto fue la Resolución 000023 de marzo 12 de 2021, la cual incorporó al texto de la Resolución 000070 de octubre de 2019 solo algunos de los múltiples ajustes anunciados con el proyecto de resolución publicado el 26 de enero de 2021.

Ruta normativa del reporte de exógena 2020

Obligados a presentar la información exógena por el año gravable 2020

Para que puedas identificar fácilmente quiénes están obligados a reportar la información exógena del año gravable 2020 y clasificarlos por categorías y formatos a presentar, te invitamos a descargar la gran matriz de reportantes del Dr. Diego Guevara Madrid:


Matriz de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2020 y los formatos que deben usar.

Además, te invitamos a estudiar con el Dr. Guevara qué incidencia tiene el nivel de ingresos brutos de un contribuyente en el análisis de la obligatoriedad de presentar la información exógena correspondiente al año gravable 2020:

Pero eso no es todo, en el siguiente video te contamos si todos los contribuyentes que se encuentran obligados a practicar retenciones y autorretenciones a título de renta deben presentar la información exógena del año gravable 2020:

Plazos para presentar la información exógena

Conforme al artículo 45 de la Resolución 000070 de 2019, modificado por el artículo 11 de la Resolución 000023 de 2021, el reporte de información exógena por el año gravable 2020, correspondiente a la información mencionada en los artículos 3 al 28, 30, 31 y 33 al 41 de la resolución referida, deberá ser presentado en los siguientes plazos, teniendo en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se trate de un gran contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT cuando se trate de una persona jurídica o natural y sus asimiladas:

Grandes contribuyentes

Último dígito del NIT

Hasta el día
(2021)

Último dígito del NIT

Hasta el día
(2021)

1

27 de abril

6

4 de mayo

2

28 de abril

7

5 de mayo

3

29 de abril

8

6 de mayo

4

30 de abril

9

7 de mayo

5

3 de mayo

0

10 de mayo

 

En el siguiente video, el Dr. Diego Guevara Madrid explica detalladamente cuáles son los plazos que tienen los grandes contribuyentes para presentar la información exógena del año gravable 2020:

Personas naturales y jurídicas

Últimos dígitos
del NIT

Hasta el día (2021)

Últimos dígitos del NIT

Hasta el día (2021)

01 al 05

11 de mayo

51 al 55

26 de mayo

06 al 10

12 de mayo

56 al 60

27 de mayo

11 al 15

13 de mayo

61 al 65

28 de mayo

16 al 20

14 de mayo

66 al 70

31 de mayo

21 al 25

18 de mayo

71 al 75

01 de junio

26 al 30

19 de mayo

76 al 80

02 de junio

31 al 35

20 de mayo

81 al 85

03 de junio

36 al 40

21 de mayo

86 al 90

04 de junio

41 al 45

24 de mayo

91 al 95

08 de junio

46 al 50

25 de mayo

96 al 00

09 de junio

 

Nota: esta vez se invirtió el orden de los números del NIT para fijar los vencimientos, pues los primeros vencimientos serán para los terminados en 01 al 05 y los últimos vencimientos serán los terminados en 96 al 00.

Otros vencimientos

Los anteriores plazos no aplican para la información a reportar por convenios con organismos internacionales, ni de la Registraduría Nacional o de los grupos empresariales.

Esta debe presentarse según lo indicado en los artículos 42, 43 y 44 de la Resolución 000070 de 2019, como se indica a continuación:

Periodicidad  Tipo de información  Fecha  
Mensual Información que deberán suministrar las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales. A más tardar el último día del mes siguiente al período objeto de reporte.
Anual  

Información que deberá brindar la Registraduría Nacional.

A más tardar el primer día hábil del mes de marzo de 2021 (1 de marzo del año en curso).
Información a suministrar por los grupos económicos y/o empresariales. A más tardar el último día hábil del mes de junio de 2021 (30 de junio del año en curso).

 

Por otra parte, el parágrafo 2 del artículo 45 de la Resolución 000070 de 2019, adicionado por el artículo 11 de la Resolución 000023 de 2021, señala que la información de que trata el numeral 36.3 del artículo 36, correspondiente al impuesto de industria y comercio, deberá ser reportada a más tardar en la siguiente fecha:

Información correspondiente al impuesto de industria y comercio  Último día hábil de agosto de 2021 (31 de agosto del año en curso). 

 

Así mismo, el parágrafo 3 del artículo 45 de la Resolución 000070 de 2019, adicionado por el artículo 11 de la Resolución 000023 de 2021, establece que la información mencionada en el numeral 36.4 del artículo 36, correspondiente a las resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital, deberá reportarse a más tardar en la siguiente fecha:

Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital Último día hábil de agosto de 2021 (31 de agosto del año en curso). 

 

Finalmente, de acuerdo con el artículo 44 de la Resolución 000070 de 2019, la información a suministrar por los obligados a presentar estados financieros consolidados deberá ser presentada a más tardar en la siguiente fecha:

Obligados a presentar estados financieros consolidados Último día hábil de junio de 2021 (30 de junio del año en curso).

 

Calendario tributario 2021
Este es nuestro calendario tributario versión digital por el año 2021, en él podrás consultar las fechas relacionadas con la declaración y pago de las obligaciones fiscales requeridas por la Dian, por ejemplo, el impuesto de renta, IVA, retención en la fuente, entre otras.

Requerimientos previos

1. Actualizar el RUT

A causa de los contratiempos generados por la pandemia del COVID-19, la Dian impartió instrucciones frente al procedimiento para gestionar las solicitudes de actualización del RUT sin atención presencial. Para esto habilitó un canal virtual, poniendo a disposición un correo electrónico para tramitar el proceso de inscripción y/o actualización del RUT, y para tal propósito los usuarios deberán solicitar previamente la respectiva cita en la plataforma virtual de la administración tributaria.

En el siguiente video te contamos más al respecto:

Para saber más al respecto, te invitamos a leer nuestro análisis 7 pasos para la actualización virtual del RUT.

Recuerda que en nuestro editorial ABC del registro único tributario –RUT– podrás conocer en detalle todos los aspectos relacionados con este registro.

2. Habilitar cuenta de usuario en la Dian

Las cuentas de usuario en el portal web de la Dian (Muisca) tienen como finalidad facilitar los medios para el cumplimiento de las obligaciones formales y sustanciales tanto de las personas naturales como jurídicas.

Para crear una cuenta de usuario es necesario que el contribuyente se encuentre inscrito en el RUT y que este documento esté actualizado.

Los siguientes son los pasos que deberán seguirse:

pasos para habilitarse como usuario en el portal de la Dian

3. Generar el instrumento de firma electrónica

El instrumento de firma electrónica –IFE– es un mecanismo diseñado por la Dian con el propósito de sustituir la firma autógrafa en los documentos y trámites tributarios relacionados con las obligaciones formales de las personas naturales que actúen a nombre propio o en representación de una persona jurídica.

A continuación, te contamos cuáles son los 5 pasos que debes seguir para generar el IFE:

4. Verificar los requerimientos tecnológicos

Entre los requerimientos tecnológicos con los que deben contar los obligados a efectuar el reporte de información exógena, según la Dian, destacamos:

  1. En términos de hardware, se requiere una memoria RAM recomendada de 2048 MB o superior, y un procesador de 2 GHz o superior.
  2. Acrobat Reader0 o superior, y máquina Java 1.7 o superior.
  3. Las personas naturales o jurídicas deben contar con la disponibilidad de conexión a internet banda ancha con un mínimo de 2 MB. No obstante, las personas jurídicas que utilizan el servicio de presentación de información por envío de archivos deben disponer de una conexión banda ancha, preferiblemente que oscile entre 4 y 10 MB, dependiendo del volumen de tráfico y de la cantidad de equipos que se conecten a internet.

Ahora bien, se debe tener en cuenta que estos son los requerimientos técnicos mínimos; por ello, se recomienda mantener las aplicaciones actualizadas a su última versión y contar con la mejor conexión posible a internet.

¿Cuáles son los errores más frecuentes al presentar la información exógena?

Entre los errores más frecuentes al presentar los reportes de información exógena, se encuentran: iniciar sesión a nombre propio y no a nombre de la entidad, no diligenciar las cifras completas en pesos y no realizar correctamente los cruces de información frente a las declaraciones de IVA y retenciones.

En el siguiente video, el Dr. Diego Guevara explica más detalladamente cada uno de dichos errores frecuentes:

Principales novedades en el reporte de exógena 2020

Para el reporte de información exógena correspondiente al año gravable 2020 es indispensable conocer las novedades introducidas por la Resolución 000070 de 2019, la cual efectuó cerca de 25 ajustes especiales en comparación con los reportes solicitados por el año gravable 2019.

Es preciso tener en cuenta, además, las modificaciones efectuadas el 12 de marzo de 2021 a través de la Resolución 000023 que efectuó aclaraciones y nuevas modificaciones al mencionado reporte de información exógena.

Ten en cuenta que…

A través del texto de la Resolución 000023 de marzo 12 de 2021, el nuevo director de la Dian decidió incorporar en la Resolución 000070 de 2019 solo algunos de los múltiples ajustes anunciados con el proyecto de resolución publicado el 26 de enero de 2021, descartando, en especial, la modificación al listado de conceptos de los formatos 1001 y 1011.

Para conocer en detalle estas novedades, consulta nuestros análisis:

Formatos a presentar en el reporte de exógena

En la versión final de la Resolución 000070 de 2019 se evidencian un total de 54 diferentes formatos que deberán ser diligenciados y entregados en el reporte de información exógena del año gravable 2020, de los cuales 17 presentan novedades en relación con los que se usaron para los reportes del año gravable 2019.

Estas novedades se deben a cambios en sus versiones o en los listados de conceptos que se deben emplear para diligenciar algunas de sus columnas, o porque son formatos que se usarán por primera vez.

En el siguiente cuadro presentamos una matriz básica de los formatos habilitados para el reporte del año gravable 2020:

N.o
Artículo(s) de la Resolución 000070 de octubre 28 de 2019 que menciona(n) la exigencia de sus reportes
Formato
Versión
¿Cambió la versión para el reporte de este año?
¿Cambió la lista de conceptos a usar dentro del formato?
1
Artículos 3 al 12. Ver también los artículos 45 al 52.
1019
9
No
2
1020
8
No
3
1021
7
No
4
1022
9
5
1023
6
No
No
6
1024
6
No
No
7
1026
6
No
No
8
2273
2
No
No
9
2274
1
No
No
10
2277
1
No
No
11
Artículo 31. Ver también los artículos 45 al 52.
1038
6
No
N/A
12
1039
6
No
N/A
13
Artículo 13. Ver también los artículos 45 al 52.
1041
6
No
N/A
14
Artículo 32. Ver también los artículos 43 y 45 al 52.
1028
7
No
N/A
15
Artículo 14. Ver también los artículos 45 al 52.
1042
7
No
N/A
16
Artículo 33. Ver también los artículos 45 al 52.
1032
9
No
No
17
Artículo 34. Ver también artículos 45 al 52.
1037
7
No
N/A
18
Artículos 1, 16 y 45 al 52.
1010
8
No
N/A
19
Artículos 1, 17, 20 y 45 al 52.
1001
10
No
20
1005
7
No
N/A
21
Artículos 1, 18 y 45 al 52.
1003
7
No
22
Artículos 1, 26 y 45 al 52.
1004
7
No
No
23
Artículos 1, 19, 20 y 45 al 52.
1006
8
No
N/A
24
1007
9
No
25
Artículos 1, 24 y 45 al 52.
1647
2
No
No
26
Artículos 1, 21 y 45 al 52.
1009
7
No
27
Artículos 1, 22 y 45 al 52.
1008
7
No
No
28
Artículos 1, 25, 26 y 45 al 52.
1011
6
No
29
1012
7
No
30
2275
1
No
No
31
Artículos 1, 27 y 45 al 52.
5247
1
No
32
5248
1
No
No
33
5249
1
No
N/A
34
5250
1
No
N/A
35
5251
1
No
No
36
5252
1
No
37
Artículos 1, 15 y 45 al 52.
1013
8
No
No
38
1014
2
No
39
1058
9
No
No
40
Artículos 1, 23 y 45 al 52.
1056
10
No
41
Artículos 2, 42 y 46 al 52.
1159
8
No
42
Artículos 29 y 30. Ver también los artículos 44 y 45 al 52.
1034
6
No
No
43
1035
7
No
N/A
44
1036
8
No
No
45
Artículos 1, 35 y 45 al 52.
2276
3
N/A
46
Artículos 1, 36 y 45 al 52.
1476
10
No
No
47
1480
9
No
No
48
1481
10
No
49
2631
1
No
No
50
Artículos 1, 37 y 45 al 52.
2280
1
No
No
51
Artículos 1, 38 y 45 al 52.
2279
2
No
N/A
52
Artículos 1, 40 y 45 al 52.
2574
1
No
No
53
Artículos 1, 39 y 45 al 52.
2575
1
No
No
54
Artículos 1, 41 y 45 al 52.
2625
1
Nuevo
Nuevo (es la primera vez que se usa)

 

Prevalidadores tributarios

El 5 de marzo de 2021 la Dian publicó las primeras versiones de sus respectivos prevalidadores tributarios (7 en total) con los cuales se podrían elaborar los 54 diferentes formatos indicados líneas atrás.

Los prevalidadores publicados el 5 de marzo de 2021 se elaboraron teniendo en cuenta los múltiples ajustes que la Dian pretendía efectuar a la Resolución 000070 de 2019, anunciados con un proyecto de resolución publicado el 26 de enero de 2021.

Por tanto, como el texto final de la Resolución 000023 de marzo 12 de 2021 no incluyó todos los ajustes anunciados en el proyecto de resolución publicado el 26 de enero de 2021, dicha entidad ajustó nuevamente, en marzo 12 de 2021, sus prevalidadores.

Descárgue aquí los prevalidadores de la Dian totalmente actualizados.

Sanciones aplicables a la información exógena

De acuerdo con el artículo 47 de la Resolución 000070 de 2019, modificado por el artículo 13 de la Resolución 000023 de 2021, cuando la información exógena no se suministre dentro de los plazos establecidos, el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, dará lugar a las sanciones contempladas en el artículo 651 del ET, tales como:

Sanciones en materia de información exógena

A continuación, el Dr. Diego Guevara explica si cualquier error en el reporte de información exógena es objeto de la sanción de la que trata el artículo 651 del ET y qué efectos tiene lo establecido en la Sentencia C-160 de 1998 de la Corte Constitucional con relación al tema:

Además, es importante tener en cuenta qué ocurre cuando la exógena se presenta antes del vencimiento y luego se corrige también antes de la fecha del vencimiento: ¿puede la Dian imponer la sanción del artículo 651 del ET por haber entregado inicialmente información equivocada? Responde el investigador Diego Guevara:

Para que este punto sea mucho más fácil para ti, hemos diseñado un formato en Excel que contiene 3 liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena; este explica cómo opera la facultad de la Dian para emitirlas y cómo se pueden reducir.

¡Descárgalo ahora!

Liquidador de sanciones por no enviar información exógena, enviarla con errores o de forma extemporánea.

Reducción de sanciones

Las sanciones relacionadas con el reporte de información exógena podrán ser reducidas de acuerdo con los siguientes criterios, establecidos en el artículo 651 del ET:

Reducción de sanciones en materia de información exógena

Además, a las reducciones antes descritas también podrá aplicarse el principio de favorabilidad establecido en el artículo 640 del ET, en el cual se contempla la posibilidad de que las sanciones tributarias puedan liquidarse de forma reducida si se cumplen las siguientes condiciones:

Cuando la sanción sea liquidada por el responsable

Principio de favorabilidad cuando la sanción es liquidada por el contribuyente

Cuando la sanción sea propuesta o determinada por la Dian

Principio de favorabilidad cuando la sanción es liquidada por la Dian

En síntesis…

Lo expuesto hasta este punto se sintetiza en la gráfica que presentamos a continuación:

Síntesis de la reducción de sanciones posibles en exógena

Sanción por evasión pasiva

Otra sanción a la que podrá enfrentarse un obligado a efectuar el reporte de información exógena es la sanción por evasión pasiva.

Cuando el contribuyente está obligado a reportar los pagos o abonos en cuenta realizados a terceros (formato 1001 v. 10), debe ser cuidadoso de no omitir ninguno de ellos y mucho menos ocultarlos dentro de un registro como el que se realiza con el seudo-NIT 222222222 – “Cuantías menores”, si es que en realidad se trataba de un pago que debía discriminarse de forma individual dentro del reporte, pues cuando esto sucede la Dian podría aplicar la sanción por evasión pasiva contemplada en el artículo 658-2 del ET (creado con la Ley 863 de diciembre de 2003).

Firmeza de los reportes

El reporte de información exógena constituye una de las obligaciones formales de los sujetos administrados por la Dian (tal como lo es la inscripción en el RUT o la expedición de facturas de venta), razón por la que el artículo 638 del ET faculta a esta entidad para sancionar el incumplimiento de las obligaciones tributarias formales hasta tres (3) años después de su vencimiento.

De acuerdo con lo indicado en el artículo 638 del ET, el plazo para imponer la sanción es de dos (2) años, pero no contados a partir de la fecha en que se debió presentar la información exógena, sino desde la fecha en la que se presenta la declaración de renta del año en que se incumplió con la presentación de los reportes de información. Por este motivo, se entiende que la Dian realmente dispone de tres (3) años para castigar el incumplimiento de esta obligación.

Lo anterior lo explicamos para los reportes del año gravable 2020 en la siguiente gráfica:

Término de firmeza de los reportes de información exógena 2020

Guías para la elaboración de la información exógena 2020

En Actualícese ponemos a tu disposición 13 herramientas en Excel elaboradas por nuestro líder de investigación tributaria, Diego Guevara Madrid, las cuales te permitirán conocer:

  1. Qué información solicita la Dian.
  2. Qué normativa se debe atender con relación a la emisión de este tipo de información.
  3. Quiénes están obligados a realizar el reporte.
  4. Cuáles son las novedades y quiénes deben presentar cada uno de los 54 formatos emitidos por la Dian.
  5. Qué formato se eliminó para el reporte del año gravable 2020 y cuál se utilizará por primera vez.
  6. Cómo extraer la información de su contabilidad.
  7. Cómo preparar los borradores en Excel de los formatos más relevantes.
  8. Cuáles han sido los cambios en el calendario tributario en lo que tiene que ver con esta obligación de reporte.

¡Descárgalas a continuación!

N.º
Nombre del formato
Tipo de archivo
Tipo de formato
Descripción (para qué sirve cada herramienta)
1
Matriz de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2020 y los formatos que deben usar.
Excel
Guía
En esta matriz en Excel se ilustran los cambios efectuados para el reporte de información exógena por el período gravable 2020. Se exponen cuáles serán los grupos de personas naturales y jurídicas que quedarían obligadas a suministrar los reportes y qué formatos deben usar.
2
Plantilla del formato exógena 1001 por el año gravable 2020: reporte de pagos o abonos en cuenta.
Excel
Guía
En el formato 1001 v. 10 se reportan de forma individualizada los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros en Colombia o en el exterior, deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones a título de renta, IVA y timbre practicadas o asumidas que superen los $100.000.
3
Plantilla de los formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2020.
 
Excel
Guía
Esta guía de Excel incluye el formato 2276 v. 3 en el que se reportan datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados. Adicionalmente, contiene el formato 2280 v. 1 en el que se reportan los datos de las mujeres víctimas de violencia que hayan sido contratadas.
4
Plantilla de los formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2020: reporte de otros datos en renta e IVA.
 
Excel
Guía
Esta guía permite elaborar los formatos 1011, 1012 y 2275 para reportar otros datos de las declaraciones de renta, anual del régimen simple o de ingresos y patrimonio; ciertos ingresos facturados como excluidos, exentos o gravados con IVA del 5 %; determinados saldos fiscales a diciembre 31 de 2020; y el detalle de ciertos terceros.
5
Plantilla de los formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2020: reportes del IVA generado y descontable.
Excel
Guía
Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida en los formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 para generar el reporte referido en los literales e) y f) del artículo 631 del ET (información sobre valores del IVA descontable y generado denunciados en la declaración de IVA 2020).
6
Plantilla del formato exógena 1003 por el año gravable 2020: retenciones que le practicaron al informante.
 
Excel
Guía
En el formato 1003 v. 7 deben reportarse las retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que terceros le hayan practicado a la entidad o persona informante. Con esta guía en Excel podrá preparar la información que se presentaría en el formato 1003 cuando se use el prevalidador de la Dian.
7
Plantilla del formato exógena 1009 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por pagar.
 
Excel
Guía
En el formato 1009 v. 7 se reportan los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2020. Si el reportante es una persona natural o asimilada, solo deberá detallar pasivos a diciembre 31 que se relacionen con sus cédulas de rentas de capital y rentas no laborales.
8
Plantilla de los formatos exógena por el año gravable 2020: reportes de los mandatarios.
Excel
Guía
En este archivo de Excel encontrarás los modelos de reportes de información exógena por parte de los mandatarios de los contratos de mandato, de acuerdo con la Resolución 000070 de 2019. Incluye guías para el diligenciamiento de los formatos 5247, 5248, 5249, 5250, 5251 y 5252.
9
Plantilla del formato exógena 1008 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por cobrar.
 
Excel
Guía
Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida por la Dian para presentar el formato 1008 v. 7 en el que se reportan saldos de cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores a $1.000.000, dependiendo de lo que le corresponda informar a cada reportante).
10
Plantilla del formato exógena 1007 por el año gravable 2020: reportes de ingresos propios.
 
Excel
Guía
Presentamos esta guía en Excel con la que podrás preparar la información del formato 1007 v. 9 en el que se reportan los ingresos propios facturados o recibidos directamente (devengados), tanto operacionales como no operacionales, durante el año gravable 2020.
11
Plantilla del formato exógena 1647 por el año gravable 2020: reporte de ingresos recibidos para terceros.
Excel
Guía
Con esta guía en Excel podrás diligenciar la información solicitada en el formato 1647 v. 2 en el que se reportará la información de todos los ingresos que se recibieron (facturaron) en 2020 para terceros (por desarrollar figuras como la de intermediación comercial).
12
Plantilla del formato exógena 1010 por el año gravable 2020: reporte de socios, cooperados o comuneros.
Excel
Guía
En el formato 1010 v. 8 se reportará la información personal y los aportes sociales a diciembre 31 de 2020 de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de empleados cuando el monto de sus aportes sociales a diciembre 31 de 2020 sea superior a $3.000.000.
13
Plantilla del formato 1004 exógena de 2020: reporte de descuentos al impuesto de renta y régimen simple.
Excel
Guía
Con esta guía en Excel podrás preparar el formato 1004 v. 7 donde se reportará información de los terceros a los que se les realizaron pagos o abonos en cuenta tomados en los renglones de descuentos tributarios de la declaración de renta y complementario o de la declaración del régimen simple.

 

10 respuestas de información exógena 2020

El 26 de marzo de 2021, el Dr. Diego Guevara Madrid, líder de investigación tributaria de Actualícese, trans­mitió en vivo un consultorio especializado en información exógena para responder 10 importantes consultas de nuestros suscriptores.

Escúchalo de primera mano a continuación:

Guía Multiformato: Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el año gravable 2020 – Diego Guevara

Entendemos que no es fácil estudiar todas estas novedades a las que nos hemos referido en este editorial y que existen muchas dudas al respecto.

Si ese también es tu caso, la solución te la brinda este nuevo material educativo creado por el experto tributarista Diego Guevara Madrid.

¡Adquiérelo aquí!

Toda esta información y mucha más hace parte de nuestra Cartilla Práctica Instructivo para la elaboración, carga y envío de reportes de información exógena, año gravable 2020:

Esta cartilla está disponible en la zona de publicaciones de Actualícese para todos los suscriptores ORO y PLATINO.

¿Te gustó esta información?
Cuéntanos en los comentarios qué otras dudas tienes sobre el reporte de información exógena del año gravable 2020.

 


 

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