RECURSOS ACTUALÍCESE

Encuentra a continuación las herramientas ideales para que lleves a cabo tus labores profesionales.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según reforma tributaria 2022
Liquidador en Excel de intereses moratorios sobre deudas tributarias
Calendario tributario 2025
Cálculo de intereses presuntivos en 2024 sobre préstamos entre socios y sociedades
Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2024
Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad
Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados
Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024
Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva
Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial
Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación y otros acuerdos para el intercambio de información fiscal
Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024
Modelo de certificación para que proceda el descuento tributario por donación realizada
Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario
Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de reta personas jurídicas AG 2024
Simulador del límite de pagos en efectivo
Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)
Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención en la fuente a título de renta durante el AG 2024
Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y el SIMPLE AG 2024
Guía en Excel para auditar el formato 2516: conciliación fiscal de las personas jurídicas
Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
Liquidadores de sanción por no declarar
Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica
Matriz en Excel: rentas exentas, descuentos, costos y deducciones para personas jurídicas
Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
Simulador del beneficio de auditoría
Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
Cálculo del límite de subcapitalización: casos prácticos en Excel
Listado de actividades económicas (código CIIU)
Actualícese 110.xls
Capacitación: Guía práctica especializada para declarar renta de personas jurídicas AG 2024

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1. Herramienta

Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según reforma tributaria 2022

Con este modelo en Excel podrás depurar el resultado contable de una persona jurídica del régimen ordinario y cumplir con la liquidación del impuesto neto de renta que obedezca la nueva regla de la «tasa mínima de tributación» del parágrafo 6 del artículo 240 del ET, según la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.

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2. Herramienta

Liquidador en Excel de intereses moratorios sobre deudas tributarias

En este liquidador puedes calcular los intereses moratorios sobre deudas tributarias administradas por la Dian, de acuerdo con la fecha que se requiera.

Este se encuentra ajustado a la tasa de interés vigente a enero 31 de 2023 y fue diseñado conforme al artículo 635 del ET y sus modificatorios.

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3. Herramienta

Calendario tributario 2025

Aquí presentamos nuestro calendario tributario versión digital por el año 2025, en el que podrás consultar las fechas relacionadas con la declaración y pago de las obligaciones fiscales requeridas por la Dian, por ejemplo, el impuesto de renta, IVA, retención en la fuente, entre otras.

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4. Herramienta

Cálculo de intereses presuntivos en 2024 sobre préstamos entre socios y sociedades

Te presentamos 3 simuladores en los cuales se definirá si por los préstamos que se efectuaron durante 2024 entre socios y sociedades habría necesidad o no de aplicar algún ajuste para determinar cuál es el ingreso por intereses presuntivos que debe llevarse a la declaración de renta.

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5. Herramienta

Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2024

De acuerdo con el artículo 1.2.1.17.20 del DUT 1625 de 2016, el cual es modificado cada año por el Ministerio de Hacienda, se propone un reajuste fiscal del 10.97 % para los activos fijos por el AG 2024. ¡Conoce los detalles en este liquidador!

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6. Herramienta

Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad

El costo fiscal de los inventarios es igual al establecido conforme a la técnica contable, con algunas excepciones señaladas en las normas tributarias. Aprende con este liquidador cómo determinar el costo de este tipo de activos para un contribuyente obligado a llevar contabilidad.

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7. Herramienta

Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados

Compartimos un modelo de la certificación que deben expedir la persona natural y el representante legal (o revisor fiscal) de la persona jurídica contribuyentes del impuesto de renta que deseen acceder a los beneficios tributarios de la Ley 2040 de 2020 por contratar adultos mayores no pensionados.

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8. Herramienta

Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

En esta matriz se encuentra un listado de las rentas exentas, descuentos, costos y deducciones que podrán detraer de sus ingresos las personas jurídicas en su declaración de renta del año gravable 2023 con el objetivo de disminuir su renta líquida.

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9. Herramienta

Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva

Compartimos un ejercicio práctico en Excel con una guía de las condiciones para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales y de exceso de renta presuntiva sobre la renta líquida gravable.

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10. Herramienta

Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones

Según los artículos 90 y 196 del ET, al vender un activo fijo depreciable se debe determinar qué parte de la utilidad corresponde a renta líquida por recuperación de deducciones y qué valor a ganancia ocasional. En este liquidador puedes realizar simulaciones para determinar dichos valores.

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11. Herramienta

Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial

En esta oportunidad compartimos un liquidador en Excel para calcular manual o automáticamente (con macros) la renta gravable por comparación patrimonial. Se podrá identificar si el contribuyente presenta una renta gravable por comparación patrimonial o si la variación de su patrimonio se encuentra justificada.

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12. Herramienta

Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación y otros acuerdos para el intercambio de información fiscal

Conocerás los 20 convenios vigentes y en trámite para evitar la doble tributación y prevenir la evasión fiscal entre Colombia y los demás países, estados o comunidades. También aprenderás sobre acuerdos para el intercambio de información internacional.

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13. Herramienta

Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

Son 82 beneficios tributarios que a la fecha de elaboración de este material aplican al impuesto de renta AG 2024 de las personas jurídicas y naturales, los cuales te ayudarán a organizar y dirigir adecuadamente tu planeación tributaria.

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14. Herramienta

Modelo de certificación para que proceda el descuento tributario por donación realizada

El descuento en renta del 25 % del valor donado a entidades del régimen tributario especial o a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del ET procede si las entidades beneficiarias cumplen los requisitos del artículo 125-1 del ET y expiden un certificado al donante.

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15. Herramienta

Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario

Compartimos una carta con la cual podrás solicitarle a la entidad beneficiaria el certificado de donación realizada.

Además, te explicamos quiénes pueden manejar las donaciones como descuento tributario con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016.

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16. Herramienta

Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de reta personas jurídicas AG 2024

Si debes presentar tu declaración de renta personas jurídicas desde el 12 de mayo de 2025, este archivo en Excel del formulario 110 AG 2024 diseñado por Diego Guevara es para ti.

Conocerás las novedades y los anexos que debes considerar para preparar dicho impuesto y el formato 2516.

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17. Herramienta

Simulador del límite de pagos en efectivo

Con este liquidador del límite de pagos en efectivo, según la norma de bancarización del artículo 771-5 del ET, conocerás qué parte de estos pagos de un contribuyente será aceptada para efectos fiscales como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable.

¡Realiza tus propias simulaciones!

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18. Herramienta

Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)

La casilla 53 del RUT es una de las más importantes, ya que expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Esta matriz contiene los códigos y las descripciones de cada una de estas responsabilidades en Excel, actualizada con las nuevas obligaciones introducidas por la Ley 2277 de 2022.

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19. Herramienta

Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención en la fuente a título de renta durante el AG 2024

En esta plantilla de Excel elaborada por Diego Guevara podrás realizar las simulaciones más importantes para definir la tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención en la fuente que recaerían sobre los socios o accionistas, conforme a los cambios de la Ley 2277 de 2022 y el Decreto 1103 de 2023.

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20. Herramienta

Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y el SIMPLE AG 2024

Diego Guevara ha diseñado esta matriz en Word con los grupos y subgrupos en los que terminaban siendo clasificadas las diferentes personas jurídicas al cierre del año gravable 2024. Conocerás cuáles eran las características más importantes de cada uno frente al impuesto de renta y el SIMPLE.

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21. Herramienta

Guía en Excel para auditar el formato 2516: conciliación fiscal de las personas jurídicas

El formato 2516 de conciliación fiscal es un anexo del formulario 110 en el que los contribuyentes obligados a llevar contabilidad reportan las diferencias entre su contabilidad y su declaración de renta.

La guía que te presentamos sirve para auditar la correcta elaboración del formato 2516 AG 2024.

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22. Herramienta

Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517

Los formatos de conciliación fiscal deben ser elaborados por los contribuyentes del impuesto de renta que llevan contabilidad, pero solo deben ser presentados de forma virtual cuando superen el tope de ingresos señalado en el artículo 1.7.2 del DUT 1625 de 2016.

¡Conoce cómo calcularlo con este liquidador!

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23. Herramienta

Liquidadores de sanción por no declarar

En esta herramienta podrás liquidar la sanción por no declarar diferentes obligaciones tributarias que no se presentaron oportunamente.

Descarga y usa esta guía en Excel para liquidar la sanción por no declarar renta, IVA, INC, activos en el exterior, impuesto al patrimonio, SIMPLE, impuestos saludables, etc.

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24. Herramienta

Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica

Descarga este archivo con el que podrás realizar la respectiva auditoría de los costos y gastos no soportados en factura electrónica durante los años 2020, 2021 y 2022 tan solo ingresando la información en las celdas que hemos resaltado.

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25. Herramienta

Matriz en Excel: rentas exentas, descuentos, costos y deducciones para personas jurídicas

Aquí conocerás los beneficios tributarios, tales como rentas exentas, descuentos, costos y deducciones que podrás aplicar durante el AG 2024 en las declaraciones de renta de las personas jurídicas.

Recuerda que la reforma tributaria realizó modificaciones a varias de las disposiciones que deben atenderse.

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26. Herramienta

Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores

Aprende con este simulador a liquidar el impuesto sobre dividendos que debe declarar una persona natural residente por los dividendos gravados recibidos de una sociedad nacional con cargo a las utilidades generadas en los ejercicios 2016 y anteriores.

¡Descárgalo y haz tus simulaciones!

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27. Herramienta

Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022

En este formato incluimos dos ejemplos sobre el impuesto que debe declarar una persona natural residente del régimen ordinario por los dividendos no gravados que recibe de una sociedad nacional que no lleva a cabo megainversiones, los cuales fueron repartidos en 2024 y 2023 con cargo a utilidades de ejercicios de 2017 y siguientes.

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28. Herramienta

Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022

Te compartimos un simulador del impuesto que debe declarar una persona natural residente del régimen ordinario por los dividendos gravados conforme al parágrafo 2 del artículo 49 del ET provenientes de una sociedad nacional, los cuales fueron recibidos en el 2024 y 2023, con cargo a utilidades generadas en los ejercicios 2017 y siguientes.

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29. Herramienta

Simulador del beneficio de auditoría

Los contribuyentes del impuesto de renta y complementario pueden obtener en su declaración un beneficio de auditoría.

Este formato incluye un simulador manual y uno automático con los que comprobarás si puedes acceder al beneficio de los artículos 689-2 y 689-3 del ET.

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30. Herramienta

Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones

Según los artículos 90 y 196 del ET, al vender un activo fijo depreciable se debe determinar qué parte de la utilidad corresponde a renta líquida por recuperación de deducciones y qué valor a ganancia ocasional.

Con este liquidador automático puedes realizar simulaciones para determinar dichos valores.

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31. Herramienta

Cálculo del límite de subcapitalización: casos prácticos en Excel

En este formato conocerás cómo calcular el límite de subcapitalización a través del desarrollo de 2 casos prácticos, uno aplicado a personas naturales y otro a jurídicas. ¡No te lo pierdas!

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32. Herramienta

Listado de actividades económicas (código CIIU)

Los códigos CIIU (códigos de clasificación industrial internacional uniforme) sirven para informar la actividad económica de una empresa o persona natural en el RUT, el registro mercantil, etc.

Compartimos un buscador en Excel que te facilitará la consulta de dichos códigos.

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33. Herramienta

Actualícese 110.xls

La herramienta en Excel que genera el borrador del formulario 110 y formato 2516 para 2024, teniendo en cuenta la reforma tributaria 2277 de 2022. Rápida, fácil y precisa. ¡Hazlo en tiempo récord!

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34. Capacitación

Guía práctica especializada para declarar renta de personas jurídicas AG 2024

La correcta determinación de los gastos deducibles y no deducibles es un aspecto clave en la declaración de renta de personas jurídicas, pues incide directamente en la base gravable y en la carga tributaria final.

En esta capacitación aprenderás a identificar los gastos y costos deducibles, reconocer los que deben limitarse, gestionar anticipos e intereses moratorios, y respaldar tus decisiones con ejemplos prácticos y sentencias vigentes para el año fiscal 2024.

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Te compartimos 15 recursos audiovisuales imperdibles, para que amplíes tus conocimientos sobre este tema.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

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1. Respuesta

Cálculo de la tasa mínima de tributación al cierre del año 2024

Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, resuelve en este consultorio tributario tus dudas con relación al cálculo de la tasa mínima de tributación al cierre del año 2024.

2. Respuesta

Obligados a calcular tasa mínima de tributación

¿A quiénes aplicará y a quiénes no el cálculo de la nueva “tasa mínima de tributación” que se menciona en el parágrafo 6 de la nueva versión del artículo 240 del ET, luego de ser modificado con el artículo 10 de la nueva reforma tributaria que se aprobó en el Congreso en noviembre de 2022?

3. Respuesta

Sobretasa a generadores de energía eléctrica fue declarada exequible de forma condicionada

¿Cuál fue la decisión de la Corte Constitucional en relación con la demanda realizada contra la norma del parágrafo 4 del artículo 240 del ET, modificado con el artículo 10 de la Ley 2277 de 2022, la cual impone a partir del año gravable 2023 una sobretasa en el impuesto de renta para las personas jurídicas que produzcan electricidad con fuentes hídricas?

4. Respuesta

Nuevos responsables de la sobretasa al impuesto de renta

¿Cuáles son las nuevas sobretasas al impuesto de renta que contempla la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022?

5. Respuesta

Valor razonable y el por qué no es aceptado fiscalmente

¿Por qué fiscalmente no se acepta el valor razonable?

6. Respuesta

Tratamiento tributario en renta de las cuentas incobrables

Si una sociedad tiene una cuenta por cobrar por ventas a crédito y decide darla de baja por incobrable, ¿en ese caso al cliente beneficiado se le forma un ingreso fiscal gravado?

7. Respuesta

Pasos para dar de baja una cuenta por cobrar

¿Cuáles son los requisitos para dar de baja contable y fiscalmente una cuenta por cobrar?

8. Respuesta

¿Un solo documento soporte para varias compras a un no obligado a facturar?

9. Respuesta

¿Documento equivalente en compras a no obligados a puede ser físico?

¿En qué casos el documento equivalente en compras a no obligados a facturar se puede realizar en físico? ¿Este documento debe ser remitido a la Dian en todos los casos?

10. Respuesta

¿Qué puede ocasionar el rechazo de costos en el impuesto de renta por parte de la Dian?

¿En qué casos puede la Dian proceder con el rechazo de costos en el impuesto de renta?

11. Respuesta

Deducción por contribuciones a la educación de los empleados: requisitos y regulación

¿En qué consiste la deducción por contribuciones a la educación de los empleados y qué normas regulan este aspecto?

12. Respuesta

Beneficios tributarios por vincular adultos mayores: Ley 2040 de 2020

¿En qué consiste la deducción especial en el impuesto de renta por vincular a adultos mayores?

13. Respuesta

Beneficios tributarios por contratar mujeres víctimas de la violencia

¿Cómo funciona la deducción en el impuesto de renta por contratar mujeres víctimas de la violencia?

14. Respuesta

Reglamento de la deducción por primer empleo

¿Ya fue reglamentada la deducción del artículo 108-5 del Estatuto Tributario por otorgar puestos de trabajo a los menores de 28 años?

15. Respuesta

Cómo aplicar a la deducción del primer empleo

¿Cuál es el procedimiento para aplicar a la deducción del primer empleo?

16. Respuesta

Aplicación de la deducción por deudas de difícil cobro

¿Cómo funciona la deducción por deudas de difícil cobro en la declaración de renta de una persona jurídica?

17. Respuesta

Renglón “otras deducciones” en declaración de renta de personas jurídicas

En relación con la declaración de renta de una persona jurídica, ¿en qué consiste la posible utilización de un nuevo formato especial para detallar los valores que se lleven al renglón de “otras deducciones”?

18. Respuesta

Monto máximo de transacciones en efectivo aceptado fiscalmente para el año gravable 2024

¿Cuál es el monto máximo de transacciones en efectivo que será aceptado fiscalmente en atención a la norma de bancarización para el año gravable 2024?

19. Respuesta

Planeación tributaria frente a cambios de la reforma tributaria 2022 para el año 2024

¿En las declaraciones de renta de los años gravable 2023 y siguientes las sociedades del régimen ordinario podrán efectuar compensaciones de pérdidas fiscales de los ejercicios anteriores sin que los afecte luego el cálculo de la tasa mínima de tributación?

20. Respuesta

Recuperación de deducciones: ¿en qué consiste?

¿En qué consiste la recuperación de deducción?, ¿cuántos tipos de renta por recuperación de deducciones existen?

21. Respuesta

Casos prácticos en el régimen sancionatorio de la declaración de renta

¿Cuál es la sanción penal a la que se exponen los contribuyentes que ocultan activos o incluyan pasivos ficticios, en su declaración de renta?

22. Respuesta

Beneficios tributarios no sujetos al límite del nuevo artículo 259-1 del ET

¿Cuáles beneficios tributarios estarán sujetos y cuáles no al límite de beneficios y estímulos tributarios al que se refiere el nuevo artículo 259-1 del ET, adicionado por la reforma tributaria aprobada en el Congreso en noviembre de 2022?

23. Respuesta

Reforma tributaria: beneficios de economía naranja y rentas agropecuarias

¿Qué sucederá a partir del año 2023 y siguientes con las sociedades que se habían acogido a los beneficios de las “rentas exentas de la economía naranja” o a las “rentas exentas por actividades agropecuarias”, las cuales estaban mencionadas en los numerales 1 y 2 del artículo 235-2 del ET, pero que fueron numerales derogados con la nueva reforma tributaria aprobada en el Congreso en noviembre de 2022?

24. Respuesta

Descuentos tributarios en la declaración de renta y la tasa mínima de tributación

¿En qué norma se puede consultar un listado con los tipos de descuentos tributarios que las personas jurídicas del régimen ordinario se podrían tomar al cierre del año gravable 2024 en su declaración de renta? ¿Tales descuentos tributarios sí se aceptan también en el cálculo de la tasa mínima de tributación?

25. Respuesta

Descuento tributario por inversión en ciencia y tecnología según el Decreto 1011 de 2020

¿En qué consiste el descuento tributario en el impuesto de renta de las personas jurídicas por la inversión en ciencia y tecnología?

26. Respuesta

Descuento tributario por donaciones a entidades del régimen tributario especial

¿Quiénes pueden utilizar el descuento tributario del artículo 257 del ET por efectuar donaciones a las entidades del régimen tributario especial?

27. Respuesta

Manejo del IVA en la adquisición de activos fijos

¿Cuál es el manejo del IVA en la adquisición de activos fijos reales productivos según lo estipulado en la Ley 2010 de 2019?

28. Respuesta

Descuento tributario por IVA de activos fijos: ¿se puede fraccionar?

¿Es posible que un contribuyente pueda fraccionar el beneficio del descuento tributario por concepto del IVA pagado en la compra o construcción de activos fijos reales productivos del artículo 258-1 del ET en los períodos gravables siguientes? ¿Es válida la apreciación del Oficio Dian 12(90112) de 2022?

29. Respuesta

Reforma tributaria: cálculo del límite de beneficios tributarios

¿Cómo se realizará la depuración para el cálculo del límite de beneficios tributarios que establece la reforma tributaria 2022?

30. Respuesta

Beneficios tributarios no sujetos al límite del nuevo artículo 259-1 del ET

31. Respuesta

Obligados a calcular el nuevo límite del artículo 259-1 del ET

¿Quiénes tendrán que aplicar el nuevo artículo 259-1 del ET el cual impone un límite especial a algunos beneficios tributarios?

32. Respuesta

Retención en la fuente sobre dividendos distribuidos por sociedad que se traslada al SIMPLE

¿Qué sucederá con la retención en la fuente sobre dividendos durante el 2023 si la sociedad que los reparte se traslada hacia el régimen simple?

33. Respuesta

Generalidades de retención en la fuente sobre dividendos en 2024

Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, resuelve en este consultorio tributario dudas con relación a generalidades de retención en la fuente sobre dividendos en 2024.

34. Respuesta

Retención en la fuente sobre dividendos según la Ley 2277 de 2022

¿Cómo debe calcularse la retención en la fuente sobre los dividendos tras las modificaciones de la Ley 2277 de 2022?

35. Respuesta

Determinación de los dividendos en gravados y no gravados con el impuesto de renta

¿Cómo se determinan los ingresos por dividendos gravados y no gravados en el impuesto de renta?

36. Respuesta

¡Así se reglamentó la tributación sobre dividendos a partir de 2023!

¿Cuáles son los principales aspectos reglamentados por el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 con relación al cálculo del impuesto de renta y su respectiva retención en la fuente sobre los dividendos no gravados y gravados de los años 2017 y siguientes entregados a partir de enero 1 de 2023?

36. Respuesta

Retención en la fuente sobre dividendos distribuidos a socios

Una pequeña empresa paga dividendos a sus socios por un monto de 5 millones de pesos c/u. Este valor es distribuido después del impuesto de renta. ¿A ese valor se le debe aplicar retención en la fuente?

37. Respuesta

Firmeza de declaraciones con beneficio de auditoría: ¿cuándo empieza a contar?

¿Cuándo empieza a contar el período de firmeza de las declaraciones de renta que acceden al beneficio de auditoría y que fueron presentadas antes del vencimiento del plazo para declarar? ¿Desde la fecha de presentación, acortando así el tiempo de inspección con el que cuenta la Dian, o desde la fecha del vencimiento?

De igual forma, ¿desde qué momento se cuenta el plazo para efectuar correcciones en dichas declaraciones?

38. Respuesta

Término para solicitar saldos a favor de declaración con beneficio de auditoría

¿Cuál es el término para realizar una solicitud de compensación o devolución de saldos a favor de un contribuyente que aplicó el beneficio de auditoría en la declaración de renta?

39. Respuesta

Secciones de los formatos 2516 y 2517 para contribuyentes pertenecientes al grupo 3

¿Cuál de las secciones de los formatos 2516 y 2517 deberá diligenciar un contribuyente que pertenezca al grupo 3 de la implementación de Estándares Internacionales?

40. Respuesta

Corrección de errores en declaración de renta: impactos en conciliación fiscal

Si una persona natural, obligada a llevar contabilidad y a presentar el formato 2516 de conciliación fiscal, presenta su declaración de renta con errores y de forma extemporánea, y dos años más tarde la corrige, ¿qué efectos se le originan con la presentación del formato de conciliación fiscal?

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¡Pero eso no es todo! Te compartimos 2 recursos audiovisuales esenciales en torno a este importante tema.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

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1. Conferencia

Tasa mínima de tributación: casos en los que se puede generar doble tributación

En esta conferencia práctica, el profesor Joe Alberto Pérez ejemplifica cómo luce el Impuesto a Adicionar (IA) con el anexo de la Tasa Mínima de Tributación incluido en el impuesto de renta aprobado en la Ley 2277 de 2022 que ya está vigente.

2. Consultorio

Evita errores en la declaración de renta de personas jurídicas AG 2024 que se presenta en 2025

Las personas jurídicas deben cumplir con la obligación de presentar su declaración de renta, reflejando su situación financiera y fiscal del año gravable 2024; este proceso debe realizarse conforme a las normativas vigentes, asegurando el adecuado cumplimiento de los requisitos legales y tributarios.

En este consultorio se abordarán los principales aspectos a considerar en la declaración de renta AG 2024 y las novedades normativas a tener en cuenta.

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