Información Exógena: Reporte de otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2012
A continuación se explican detalles de algunos activos a diciembre 31 de los ingresos no gravados, de las deducciones especiales y rentas exentas. Literal k del art. 631 del E.T. art. 10, Resolución 117 de 2012.
A continuación se explican detalles de algunos activos a diciembre 31 de los ingresos no gravados, de las deducciones especiales y rentas exentas. Literal k del art. 631 del E.T. art. 10, Resolución 117 de 2012.
Este reporte corre por cuenta de los mismos tipos de reportantes que entregarán el reporte del literal “c” del art. 631 del E.T.
Se les pide reportar el Detalle del Valor Total, es decir sin importar la cuantía, de los “otros datos” de las Declaraciones de Renta o de Ingresos y Patrimonio 2012. Por ejemplo, el saldo fiscal de los depósitos en bancos, el saldo fiscal de las inversiones, el detalle de los ingresos no gravados, el detalle de costos y deducciones especiales que no tienen un beneficiario externo real y el detalle de las rentas exentas.
Ya no se piden datos ni del “saldo en caja”, ni del “saldo de los activos fijos con sus depreciaciones o amortizaciones”, ni del “juego de inventarios”, ni del “juego de inventarios de semovientes”, ni de las “compensaciones”.
De seguro todos esos datos solo se quedarán viendo en el formato 1732.
Los datos que para este reporte no manejan tercero se llevan al formato 1011, el cual maneja 116 conceptos. Los otros datos que sí manejan terceros, saldos en bancos y saldos de inversiones, se llevan al formato 1012 que maneja 8 conceptos.
En relación con los conceptos con que se lleven los datos al formato 1011, varios de estos deben guardar estrecha relación con lo que se tenga reportado en el formato 1001 de pagos a terceros (numeral 5 del art. 11 de la resolución, conceptos 8200 a 8256).
Por ejemplo, si se usa el concepto 8200 para reportar el monto de la deducción especial por inversión en activos fijos que el reportante lleve al renglón 54 de su formulario 110 para declaración de renta 2012, o renglón 42 si usa el formulario 210, ese valor reportado debe ser como máximo el 30% de lo reportado en el formato 1001 con el concepto 5020 (compra de activos fijos sobre los cuales se calculó la deducción especial).
Esos datos que se lleven a ambos formatos deberán coincidir solamente con el Saldo Fiscal llevado a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio 2012.
No se involucrarían como sí se hace en el reporte de los pagos a terceros (Formato 1001), los saldos contables para esas partidas.
[Liquidador] Reportes de otros datos de la Declaración de renta 2012 – Literal “k” del artículo 631 del E.T.
