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Boletín
Viernes, 25 de agosto de 2023
DEJAMOS ACTUALÍCESE AUTOMATION RELUCIENTE
Por Mónica Arias Londoño - Coordinadora de Modelos y Formatos
¡Hola de nuevo!
Esta semana dejamos "como un lulo" (así decimos en Cali) a Actualícese Automation porque actualizamos varios casos prácticos y liquidadores en Excel sobre AIU, retención en la fuente, rentas exentas de las cesantías y sus intereses.
Un recordatorio para hoy: descarga el Calendario tributario en Excel porque vencen las declaraciones de renta de las personas naturales con NIT terminado en 23 y 24.
¡Feliz fin de semana!
MIRA TUS 7 ACTUALIZACIONES DE HOY:
1
Excel con casos prácticos sobre AIU
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Una base especial: el concepto de administración, imprevistos y utilidad –AIU– es utilizado como base para la liquidación del IVA y la retención en la fuente.
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Solo para ciertos servicios: la figura del AIU solo está contemplada para los servicios integrales de aseo y cafetería, vigilancia y actividades de obra civil. Descubre cómo utilizar esta figura descargando este Excel.
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2
Casos prácticos de retención en la fuente por compras, servicios y honorarios
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Lo que ya se sabe: como es común, las bases para calcular la retención en la fuente cambian con el valor de la UVT; para este año, el establecido en la Resolución 001264 de 2022.
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¿Por qué es importante?: para su correcta liquidación deben visualizarse diversas situaciones por conceptos como compras, servicios y honorarios actualizados con la tabla de retención en la fuente para 2023.
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Actualícese Academy es el servicio de capacitaciones incluido en nuestras suscripciones. Contiene cursos, diplomados, seminarios y eventos en vivo. Regularmente el acceso a la versión en vivo es libre. Aquí puedes ver el archivo y aquí la programación de los próximos cursos y conferencias.
3
Documento soporte de nómina electrónica: ¿en qué casos se utiliza como soporte de valores por IVA descontable?
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El hecho: en la nómina electrónica también se deben reportar gastos derivados de la relación laboral, como es el caso de las dotaciones, los cuales pueden dar lugar a un IVA descontable.
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Ten en cuenta que: para que la Dian acepte la deducción de los gastos derivados de la relación laboral que no le forman ingreso al trabajador, será necesario que estos queden reportados en la nómina electrónica.
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4
Cooperativas de trabajo asociado: ¿en qué casos deben elaborar el documento de nómina electrónica?
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La norma: según el artículo 59 de la Ley 79 de 1988, las cooperativas de trabajo asociado no tienen una relación laboral con sus asociados. Sin embargo, también podrán contratar algunos trabajadores con vínculo laboral.
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Lo que debes saber: el artículo 4 de la Resolución 000013 de 2021 les exigiría elaborar la nómina electrónica solo en relación con los pagos laborales, pero no en los pagos por compensación del trabajo cooperativo asociado.
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5
Simulador de la renta exenta de las cesantías y sus intereses AG 2022
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En temporada de renta: traemos el simulador para calcular la parte exenta de las cesantías y sus intereses recibidos, consignados o retirados en el 2022 por una persona natural.
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¿Y esto para que sirve?: la Dian recordó las situaciones que se pueden presentar frente al término a partir del cual se cuentan los 6 meses que menciona el artículo 206 del ET.
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Que no te coja desprevenido: entra y descárgalo ya.
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6
Firmeza de la declaración del IVA en el régimen ordinario y en el SIMPLE
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El hecho: la firmeza de las declaraciones del IVA para quienes presentan declaraciones de renta y declaración anual del simple se encuentran ligadas.
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¿Qué indica el artículo 705-1?: Diego Guevara te lo explica en este video, escúchalo y conoce los términos para notificar el requerimiento especial y para que queden en firme estas declaraciones.
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¿Los periodos deben coincidir?: resuelve este interrogante aquí.
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Actualícese Automation contiene más de 1.600 formatos en excel y liquidadores automatizados incluidos en nuestras suscripciones y para compra individual. Incluye contratos, certificaciones, actas, listas de chequeo para auditoría y miles de recursos más (llevamos más de 20 años alimentándolo). Aquí puedes ver el archivo.
7
Ponte al día con las nuevas reglas de protección a la maternidad
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¿Cuál es la novedad?: la Ley 2306 de 2023 amplió el período de lactancia para las trabajadoras en Colombia.
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¿Quién debería actualizarse en este tema?: empleados y empleadores.
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¿Cómo actualizarse?: con una suscripción podrás acceder a nuestro Especial Actualícese Nuevas reglas para la protección a la maternidad y a artículos exclusivos en los que abordamos este y otros temas laborales.
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