En esta capacitación podrás estudiar los cambios introducidos por la reforma tributaria para las declaraciones de renta de personas naturales y analizarás a fondo el sistema de tipo cedular que debió utilizarse a partir del año gravable 2017. Aprenderás a distinguir entre los ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, descuentos tributarios y además te evitarás sanciones porque solucionarás tus dudas sobre el diligenciamiento de los formularios requeridos por la DIAN.

Los 5 aspectos que debes tener en cuenta para la próxima declaración de renta de personas naturales son:

A partir de este año el sistema para declarar renta de personas naturales es completamente diferente. ¡Bienvenido el sistema de cedulación!

No existe ningún régimen de transición o tratamiento especial, TODOS los cambios que trajo la Ley 1819 de 2016 se deberán aplicar ahora.

Aumenta el número de declarantes ya que la mayoría de topes mínimos se ubicaron en 1400 UVT, es decir $44.603.000.

La Ley 1819 de 2016 trajo modificaciones relacionadas con las deducciones, rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta y sus respectivas limitaciones.

¿Cómo se calcularía el impuesto de renta de las personas naturales que tributan sobre renta presuntiva?

 


TEMARIO

    1. Introducción
      1. Reforma tributaria estructural Ley 1819 de 2016
      2. Efectos del aumento o disminución de la tributación para las personas naturales por los efectos de la reforma tributaria a partir del año gravable 2017.
      3. Generalidades de los datos analizados a través del reporte de información exógena
      4. Calendario tributario
      5. Definición y generalidades del impuesto de renta y complementario
    2. Clasificación de las personas naturales

2.1. Sujeto pasivo y hecho generador

2.2. Topes para clasificar a las personas

2.3. Topes para declarar

2.4. No declarantes del impuesto de renta y complementario

2.5. Diferencias al declarar renta en las personas naturales obligadas y las no obligadas a llevar contabilidad

2.6. Residentes y no residentes para efectos fiscales

2.7. Contribuyentes del régimen general u ordinario

  1. Sucesiones ilíquidas
  2. Obligaciones tributarias sustanciales y formales
  3. Declaración voluntaria
  4. Cifras y tarifas
  5. Sistema de determinación de la renta
  6. Régimen tributario especial
  7. Renta
    1. Renta líquida ordinaria
    2. Pérdida del ejercicio
    3. Compensaciones
    4. Renta líquida
    5. Renta presuntiva
  8. Rentas exentas
  9. Patrimonio
  10. Ingresos
    1. Origen de los ingresos
    2. Generalidades de los ingresos
    3. Ganancia ocasional
    4. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
  11. Costos
    1. Obligados y no obligados a llevar contabilidad
    2. Naturaleza de los activos
    3. Costos de los activos movibles
    4. Costos de los activos fijos
    5. Limitaciones para los costos
  12. Deducciones
    1. Deducción salarios y pagos laborales
    2. Deducción por dependientes económicos
    3. Deducción por impuestos, tasas y contribuciones
    4. Deducción por gastos financieros
    5. Costos y gastos incurridos en el exterior
    6. Deducción por donaciones
    7. Depreciación
    8. Amortización de inversiones
    9. Cartera dudosa o perdida
  13. Descuentos tributarios
  14. Cálculo del impuesto
  15. Procedimiento tributario y régimen sancionatorio
  16. Declaración y pago
  17. Formularios aplicables para el 2018
  18. Normatividad, conceptos y disposiciones de la DIAN
  19. Rentas de trabajo:
    • Efectos y cambios en la planeación en los aportes y retiros de aportes
    • Fondos de Pensión – AFC
    • Nuevos Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
    • Efectos y cambios en la planeación de Ingresos, deducciones y rentas exentas por la limitación porcentual
    • Expectativas de la nueva reglamentación en la cédula laboral
  20. Rentas de pensiones:
    • Manejo de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
    • Manejo de la exención para Pensiones locales y pensiones del exterior
    • Aplicaciones de las rentas exentas para la cédula pensional
  21. Rentas de capital:
    • Manejo de Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
    • Manejo de los rendimientos de los fondos de inversión, fondos de valores o fondos comunes
    • Efectos de la posible pérdida fiscal generada en el 2017
    • Efectos y cambios en la planeación de Ingresos, deducciones y rentas exentas por la limitación porcentual
    • Expectativas de la nueva reglamentación en la cédula de renta de capital
  22. Rentas no laborales:
    • Efectos de la posible pérdida fiscal generada en el 2017
    • Manejo de Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
    • Efectos y cambios en la planeación de Ingresos, deducciones y rentas exentas por la limitación porcentual
    • Efectos de la renta por recuperación de deducciones por deudas manifiestamente pérdidas o sin valor
    • Conciliación fiscal para los obligados a llevar libros de contabilidad y conexión formal con las NIIF
    • Expectativas de la nueva reglamentación en la cédula de renta de capital
  23. Efectos en el patrimonio:
    • Valores patrimoniales especiales (manejo especial de la cédula no laboral obligados a llevar libros)
    • Cambios en la determinación de la renta presuntiva
    • Efectos de sistema de renta por comparación patrimonial
    • Efectos de las ganancias ocasionales y la normalización

*Temario sujeto a cambios de acuerdo a normativa vigente en el momento de la realización.

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Esta modalidad incluye:

  • Grabación de capacitación presencial
  • Material de capacitación
  • Herramientas descargables
  • Certificación de capacitación en línea

Grabación

Fecha de grabación: Junio 05 de 2018
Conferencista: Gildardo Hoyos Giraldo
Duración: 7 horas 43 minutos

Precio Regular: $119.900

*El precio no incluye IVA

 

PUNTOS CLAVE EN QUE TE VAMOS A ACTUALIZAR

  1. Elaboración de la declaración de renta y complementario con especial atención a las disposiciones contables y fiscales vigentes
  2. Comprender la forma como se debe calcular la base gravable del impuesto de renta y complementario para personas naturales
  3. Aprender la manera en que se debe diligenciar el formato de declaración del impuesto de renta y complementario para personas naturales

 

CONFERENCISTA

Gildardo Hoyos Giraldo

Gildardo Hoyos Giraldo

Contador Público de la Universidad Libre de Colombia. Especialista en Impuestos y Planeación Fiscal. Socio fundador de la firma GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A. Realizó una Maestría en Auditoría Ambiental de la USC y un postgrado en Revisoría Fiscal de la USC. Especialista en Auditoría Tributaria con postgrado en Gerencia de Sistemas de Información de ICESI. Además, ha sido docente Postgrado de Gerencia Tributaria de la UNILIBRE y UNICALDAS y de Tributaria y Auditoria Financiera en Pre grado en la USC.

 


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