Aspectos relevantes de la información Exógena 2017

La experiencia nos ha enseñado que toda resolución aplicable para el año vigente al reporte información exógena termina siendo una copia de la resolución del año anterior, lo que nos obliga a estar a la vanguardia de los cambios que se puedan presentar en la resolución 000068 de 2016, ya que no concuerdan con los introducidos por la reforma tributaria.

Teniendo en cuenta que la Resolución 000068 2016 para el reporte de información exógena 2017 presenta diferencias acorde con las modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016, señalando aspectos como el CREE, concepto de rentas exentas vigentes en el año 2016 y principio de causación, se considera necesario estudiar las novedades para la preparación y elaboración de exógena, ya que a partir del año 2017 se habla del principio del devengo, hay nuevos conceptos sobre rentas exentas y actualización de los conceptos de ingresos no constitutivos de renta,IVA, entre otros.

Para conocer más sobre el reporte de información exógena del año gravable 2017, la plataforma de actualización permanente – PAP – prepara el tema de «Aspectos relevantes de la información Exógena 2017»,  la cual es solicitada mediante resolución 00068 de 2016 y seguramente se verá modificada por los requerimientos de información de la resolución 00060 de 2017, que incorpora los nuevos lineamientos de la reforma tributaria, donde se tratarán los siguientes puntos

• ¿Quiénes están obligados a reportar información exógena año gravable 2017?
• ¿Cuál es la normatividad que aplica para el reporte de exógena 2017?
• ¿En qué consiste la obligación de reportar anualmente por períodos mensuales?
• Novedades en los formatos a utilizar – Resolución 000060 octubre 2017 – formatos nuevos 5247, 5248, 5249, 5250, 5251, 5252 y 5253.
• ¿Cuáles son los cambios establecidos al formato 1011?

• ¿Cuáles son los plazos para el reporte de información exógena año gravable 2017?
• Principales conciliaciones contables y fiscales frente a los reportes.
• Aspectos claves a considerar frente a la transmisión de la información ante la Dian.
• Régimen sancionatorio aplicables a la obligación de reportar información exógena.
• Antecedentes de fiscalización por parte de las autoridades tributarias

Resolución 000060 de 2017

Artículo 1: sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2018, es decir, deberán suministrar información las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.

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