RECURSOS ACTUALÍCESE
Encuentra a continuación todas las herramientas indispensables para que lleves a cabo tus labores profesionales.
Conoce el listado de recursos que puedes encontrar en esta sección:
- Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
- Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
- Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
- Dividendos y sus retenciones: comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 modificadas con el Decreto 1103 de 2023
- Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2277 de 2022
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1. Herramienta
Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
Aprende con este simulador a liquidar el impuesto sobre dividendos que debe pagar una persona natural residente por los dividendos gravados recibidos en el AG 2023 provenientes de una sociedad nacional con cargo a las utilidades generadas en los ejercicios 2016 y anteriores.
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2. Herramienta
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
Compartimos un simulador del impuesto que debe pagar una persona natural residente por los dividendos gravados conforme al parágrafo 2 del artículo 49 del ET provenientes de una sociedad nacional, los cuales fueron recibidos en el AG 2023, con cargo a utilidades generadas en los ejercicios 2017 y siguientes.
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3. Herramienta
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
En este formato incluimos un ejemplo sobre el impuesto que debe pagar una persona natural residente por los dividendos no gravados que recibe de una sociedad nacional que no lleva a cabo megainversiones, los cuales fueron repartidos en 2023 con cargo a utilidades de ejercicios en 2017 y siguientes.
4. Herramienta
Dividendos y sus retenciones: comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 modificadas con el Decreto 1103 de 2023
En esta matriz puedes estudiar la versión comparativa de los textos de los artículos 1.2.1.10.4, 1.2.1.10.5, 1.2.4.7.3, 1.2.4.7.8 y 1.2.4.7.9 del DUT 1625 de 2016, modificados con el Decreto 1103 de 2023, que reglamenta parcialmente los cambios a los dividendos y sus retenciones introducidos por la Ley 2277 de 2022.
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5. Herramienta
Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2277 de 2022
En esta plantilla elaborada por Diego Guevara podrás realizar las simulaciones más importantes para definir la tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención en la fuente que recaerían sobre los socios o accionistas de las sociedades nacionales, conforme a los cambios de la Ley 2277 de 2022.
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A continuación, te compartimos 11 respuestas a preguntas frecuentes alrededor del tema de la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2023.
Conoce el listado de videos a respuestas que puedes encontrar en esta sección:
- Cedulación de dividendos entregados por quienes no llevan a cabo megainversiones
- Descuento en declaraciones del año 2023 y siguientes para quien perciba ingresos por dividendos
- Cambios en las tarifas de renta sobre dividendos no gravados obtenidos por sociedades extranjeras
- Impuesto de renta sobre dividendos que sean recibidos por residentes del régimen ordinario
- Dividendos de años 2017 y siguientes distribuidos en personas naturales del régimen ordinario
- Renta sobre dividendos gravados para no residentes en países sin convenio de doble tributación
- Distribución de dividendos de años 2017 y siguientes a personas naturales no residentes
- Retención en la fuente trasladable sobre dividendos no gravados y gravados a sociedad nacional
- Declaración de activos en el exterior para personas naturales y otros temas de actualidad tributaria
- Tributación sobre dividendos distribuidos en 2023
- Retención en la fuente sobre dividendos según la Ley 2277 de 2022
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1. Respuesta
Cedulación de dividendos entregados por quienes no llevan a cabo megainversiones
¿Cuál es la nueva forma en que se deberá calcular, dentro de la cedulación del año gravable 2023 de las personas naturales residentes, la tributación sobre los dividendos no gravados y gravados de los años 2017 y siguientes entregados por sociedades que no lleven a cabo las megainversiones de los artículos 235-3 y 235-4 del ET?
2. Respuesta
Descuento en declaraciones del año 2023 y siguientes para quien perciba ingresos por dividendos
¿Cuál es el nuevo descuento del impuesto de renta que podrán utilizar en sus declaraciones del año gravable 2023 y siguientes las personas naturales residentes que perciban ingresos por dividendos?
3. Respuesta
Cambios en las tarifas de renta sobre dividendos no gravados obtenidos por sociedades extranjeras
¿Cuáles son los cambios que la Ley 2277 de 2022 realizó en las tarifas del impuesto de renta sobre dividendos no gravados que se hayan ganado en Colombia las sociedades extranjeras?
4. Respuesta
Impuesto de renta sobre dividendos que sean recibidos por residentes del régimen ordinario
¿Cómo se calculará el impuesto de renta del año gravable 2023 y siguientes para los dividendos no gravados de los años 2017 y siguientes que sean distribuidos por sociedades que no llevan a cabo megainversiones y que sean recibidos por personas naturales o sucesiones ilíquidas residentes del régimen ordinario?
5. Respuesta
Dividendos de años 2017 y siguientes distribuidos en personas naturales del régimen ordinario
¿Cómo se calculará durante el 2024 la retención en la fuente sobre dividendos no gravados y gravados de años 2017 y siguientes que se distribuyan a personas naturales residentes del régimen ordinario?
6. Respuesta
Renta sobre dividendos gravados para no residentes en países sin convenio de doble tributación
¿Cómo se calculará el impuesto de renta del año gravable 2023 y siguientes para los dividendos gravados de los años 2017 y siguientes que sean distribuidos por sociedades que no llevan a cabo megainversiones y que sean recibidos por personas naturales o sucesiones ilíquidas no residentes y que vivan en países con los cuales Colombia no tenga vigente algún Convenio para evitar la doble Tributación?
7. Respuesta
Distribución de dividendos de años 2017 y siguientes a personas naturales no residentes
¿Cómo se calculará durante el 2024 la retención en la fuente sobre dividendos no gravados y gravados de años 2017 y siguientes que se distribuyan a personas naturales no residentes?
8. Respuesta
Retención en la fuente trasladable sobre dividendos no gravados y gravados a sociedad nacional
¿Cómo se practicará durante el 2024 la “retención en la fuente trasladable” sobre dividendos cuando una sociedad nacional entregue dividendos no gravados o gravados de los años 2017 y siguientes a otra sociedad nacional?
9. Respuesta
Declaración de activos en el exterior para personas naturales y otros temas de actualidad tributaria
¿Cuáles son los principales aspectos reglamentados por el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 con relación al cálculo del impuesto de renta y su respectiva retención en la fuente sobre los dividendos no gravados y gravados de los años 2017 y siguientes entregados a partir de enero 1 de 2023?
10. Respuesta
Tributación sobre dividendos distribuidos en 2023
¿Cuáles son las normas que determinarán la tributación sobre los dividendos que sean distribuidos a lo largo del año 2023 con relación a utilidades generadas en el año 2022 y anteriores?
11. Respuesta
Retención en la fuente sobre dividendos según la Ley 2277 de 2022
¿Cómo debe calcularse la retención en la fuente sobre los dividendos tras las modificaciones de la Ley 2277 de 2022?
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