RECURSOS ACTUALÍCESE

Encuentra a continuación 8 herramientas ideales para que lleves a cabo tus labores profesionales.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

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1. Herramienta

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.

Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

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2. Herramienta

Excel del formulario 350 AG 2025 – Declaración de retención en la fuente

Con nuestra plantilla en Excel del formulario 350 podrás preparar las declaraciones mensuales de retención en la fuente en 2025.

Esta versión del formulario 350 implementa los cambios normativos establecidos por la Ley 2277 de 2022.

¡Descarga esta guía! Aprende y conoce sus beneficios.

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3. Herramienta

Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decreto 0572 de 2025)

A partir del 1 de junio de 2025 se elevan la mayoría de las tarifas para practicar la autorretención a título de renta aplicadas por sociedades que hagan uso de la exoneración de aportes de nómina y pertenezcan al régimen ordinario. En este Excel conocerás la tarifa que corresponde a cada actividad.

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4. Ruta de actualización

Retención en la fuente: ¿qué es y cómo se aplica?

La actualización laboral de 2025 se presenta como un punto de inflexión clave para las relaciones laborales en Colombia, dado que los cambios en las normativas y en las condiciones económicas impactan directamente tanto a empleadores como a trabajadores.

El mecanismo de retención en la fuente es la herramienta de recaudo anticipado que utiliza el Estado para ciertos impuestos.

Su aplicación requiere el conocimiento de muchas bases, tarifas y cuantías mínimas, además de la distinción entre regímenes. ¡Encuentra todo eso y más en este editorial!

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5. Herramienta

Tablas en Word de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2025

Diego Guevara ha diseñado esta guía en Word con varias matrices especiales que recopilan los conceptos, cuantías mínimas y tarifas más importantes para practicar la retención en la fuente a título de renta y de IVA, tanto a beneficiarios residentes como a no residentes durante el año fiscal 2025.

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6. Herramienta

Tabla en PDF de retención en la fuente 2025

Elaboramos para ti esta guía en PDF sencilla y fácil de usar, con la cual obtendrás en un solo lugar los conceptos más utilizados de retención en la fuente, sus bases y tarifas a aplicar.

Como contador debes saber que durante el 2025 la declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

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7. Herramienta

Liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2025 – Procedimiento 2

Usa esta práctica plantilla en Excel, elaborada por nuestro líder de investigación tributaria Diego Guevara, si quieres obtener fácilmente el porcentaje fijo de retención en la fuente bajo el procedimiento 2 que deberás aplicar a los pagos salariales de tus trabajadores durante el semestre julio-diciembre de 2025.

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8. Herramienta

Calendario tributario 2025

En nuestro calendario tributario versión digital 2025 podrás consultar las fechas relacionadas con la declaración y pago de los deberes fiscales ante la Dian, como el impuesto de renta, IVA, retención en la fuente, entre otros. Además, encontrarás los cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022.

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¡Pero eso no es todo! Te compartimos 9 recursos audiovisuales imperdibles, para que amplíes tus conocimientos sobre este tema.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

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1. Conferencia

Puntos a tener en cuenta para el IVA y la retención en la fuente para el año 2025

El IVA y la retención en la fuente son herramientas clave del sistema tributario colombiano, diseñadas para facilitar el recaudo y controlar el flujo de impuestos dentro de la economía; estar actualizados en estos temas no solo permite la correcta aplicación del IVA y la retención en la fuente, sino también aprovechar beneficios fiscales y evitar sanciones innecesarias.

Para el 2025, es fundamental que empresarios, contadores y profesionales financieros revisen detenidamente las actualizaciones normativas y demás aspectos a tener en cuenta del IVA y la retención en la fuente, si buscas claridad sobre cómo manejar estos temas en el nuevo año fiscal, esta conferencia es para ti.

2. Respuesta

UVT 2025: salarios que causarán retención en la fuente bajo el procedimiento 1

¿De acuerdo con el nuevo valor de la UVT para el 2025, cuáles serán los montos de salarios depurados gravables que sí generarán retención en la fuente a título de renta durante el 2025 con el procedimiento 1 de retención en la fuente?

3. Respuesta

Cesantías e intereses exonerados de retención en la fuente: ¿Qué norma lo regula en 2025?

¿Cuál es la norma que establece que durante el 2025 las cesantías e intereses de cesantías siguen exoneradas del cálculo de retención en la fuente a titulo de renta?

4. Respuesta

¿Qué monto de la venta de bienes inmuebles estará sujeto a retención por timbre en 2025?

¿Sobre cuál monto se practicará durante el 2025 la retención a título de timbre en la venta de algunos bienes inmuebles contemplada en el parágrafo 3 del artículo 519 del ET?

5. Respuesta

Tarifa de retención en la fuente para compras a personas naturales no declarantes en 2025

¿Cuál es la tarifa que se utilizará durante el 2025 para practicar la retención en la fuente a título de renta por el concepto de compras en general a personas naturales residentes del régimen ordinario que no sean declarantes de renta?

6. Respuesta

Formulario 350: guía completa para retenciones y autorretenciones en 2025

¿Cuál será el formulario 350 que se utilizará durante el 2025 para la declaración y pago de las retenciones y autorretenciones en la fuente por impuestos nacionales?

7. Respuesta

¿Qué declaraciones de retención tendrán plazos especiales en 2025?

¿De acuerdo con el artículo 580-1 del ET, cuáles serían las declaraciones de retención en la fuente que tendrán plazos especiales durante el 2025 para efectuarles su pago de forma que se puedan dar por válidamente presentadas?

8. Respuesta

Plazos para la expedición de certificados de retención en la fuente practicadas durante el 2024

¿Cuál será el plazo para expedir durante el 2025 los certificados de retención en la fuente a título de renta practicadas durante el 2024?

9. Respuesta

Retención en la fuente sobre dividendos AG 2024: guía práctica para su aplicación tributaria

La retención en la fuente sobre dividendos es un mecanismo de recaudo anticipado que busca garantizar el cumplimiento tributario de quienes perciben estos ingresos; su tratamiento está determinado por la normativa vigente y puede variar según la naturaleza del beneficiario y la procedencia de los dividendos.

En este consultorio se analizan los aspectos clave que deben considerarse para una correcta aplicación de la retención en la fuente sobre dividendos para el año gravable 2024.

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