Se efectuaron ajustes a los formatos 2516 y 2517 de conciliación fiscal con el propósito de controlar la aplicación de varios de los cambios introducidos con la Ley 2277 de 2022.
Estos ajustes no son coherentes con las versiones que tendrían dichos formatos para el reporte del AG 2023.
¿Cuál es el tratamiento de las devoluciones en ventas de períodos anteriores cuando existe cláusula de devolución sin condiciones?
¿Los contribuyentes que se hayan liquidado durante el año 2023 deben elaborar y presentar el formato 2516 por fracción de año gravable 2023?
¿Las inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico o innovación pueden ser tomadas como deducción y descuento por el año gravable 2023?
Si una entidad decide realizar la valoración de una edificación ya terminada y quiere que el incremento del valor se refleje en los estados financieros, ¿cómo se debe proceder si en años anteriores se registró el rubro de construcciones en curso?
¿Cómo afecta el impuesto diferido la tasa de tributación depurada del artículo 240-6 del estatuto tributario?
¿En qué consiste el valor residual según las NIIF y cuál es el efecto tributario?
Pregunta resuelta 07 de noviembre de 2023
La empresa tiene un error contable de períodos anteriores al cierre del período gravable 2023. ¿Cuál es el procedimiento a seguir tras la detección de este error contable y tributariamente?
Al presentar la declaración de renta con errores y corregirla, se debe liquidar y pagar una sanción por corrección. Pero ¿también se debe liquidar dicha sanción en el formato de conciliación fiscal?
Aquí te contamos los impactos que tiene la corrección de errores en la declaración de renta.
Encuentra en este pack de 16 formatos una herramienta valiosa para el cálculo y contabilización del impuesto diferido.
Estos casos prácticos permiten entender la clasificación entre naturaleza activa o pasiva y adquirir la habilidad para identificar diferencias temporarias, temporales y permanentes.
La entidad cometió un error al expedir la resolución estableciendo que la nueva versión corresponderá a la número 4, lo que es incorrecto, ya que por el AG 2021 se usó la versión 5, por lo que la siguiente debió corresponder a la 6.
Los formatos 2516 y 2517 de conciliación fiscal deben ser presentados por contribuyentes del impuesto de renta obligados a llevar contabilidad, sean personas naturales o jurídicas.
Conoce aquí las secciones de estos formatos que se deben diligenciar por los contribuyentes del grupo 3.
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