¿Cómo se reconocen los vehículos y otros bienes facturados en diciembre de 2023, pero no entregados en ese año, sino hasta el 2024?, ¿Se ajusta 2023 por los entregados en 2024?
¿Por qué los anticipos no son ingresos contable ni fiscales, aunque se hayan facturado?
¿Las facturas emitidas en enero de 2024 se deben reconocer como ingresos de diciembre de 2023?
¿Cuáles son los ingresos no sujetos a renta y en qué se diferencian de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional?
¿Si una sociedad del régimen simple reparte dividendos a sus socios o accionistas, y dicha sociedad no practica retención a título de renta, entonces todos sus socios o accionistas tendrán que auto practicarse la retención a título de renta que no les practicó la sociedad que distribuyó el dividendo?
¿Cómo se practicará durante el 2024 la “retención en la fuente trasladable” sobre dividendos cuando una sociedad nacional entregue dividendos no gravados o gravados de los años 2017 y siguientes a otra sociedad nacional?
¿Cómo se calculará durante el 2024 la retención en la fuente sobre dividendos no gravados y gravados de años 2017 y siguientes que se distribuyan a personas naturales no residentes?
¿Cómo se calculará durante el 2024 la retención en la fuente sobre dividendos no gravados y gravados de años 2017 y siguientes que se distribuyan a personas naturales residentes del régimen ordinario?
¿Cómo se calculan al cierre del 2023 los dividendos no gravados y gravados en cabeza de socios? ¿En dicho cálculo se tomará en cuenta el impuesto neto de renta afectado con las sobretasas y con el impuesto a adicionar producto de la aplicación de la tasa mínima de tributación?
Una persona jurídica construye un parque temático para el Departamento de Antioquia con una persona jurídica dedicada a la construcción. El valor de dicho contrato es de 200 millones y el factor de utilidad es sólo el 2% ¿Cuál es la proporción del IVA descontable?, si además retira inventarios gravados por $50 millones para esta “obra pública” excluida. ¿Se grava la “incorporación de inventarios gravados a bienes no gravados”, según el artículo 421 c? (suponiendo que este inventario de 50 millones se vende a valor comercial del 20% más)
¿Si una empresa que NO es del sector salud vende servicio de lavado de prendas a una clínica, debe cobrar IVA?
¿IVA del 19% pagado para una operación del 5% es descontable en su totalidad? ¿Está limitado el descontable a la tarifa del 5%?
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