Te presentamos un nuevo formato de aprendizaje propio de Actualícese. Decidimos adaptar nuestros maravillosos libros blancos al formato de capacitación en línea, desplegando de manera integral el tema expuesto en cada una de estas obras.

En esta ocasión se trata de un curso basado en el contenido de nuestro Libro sobre  declaración de renta de personas naturales, un proceso que para el año gravable 2019, debe atender una serie de cambios fruto de las novedades incorporadas por la Ley 1943 de 2018, e incluso de la Ley 2010 de 2019.

En este curso se hace un análisis detallado de la normatividad y se estudian casos prácticos, esto último con el fin de facilitarte el diligenciamiento de las 106 casillas del formulario 210, que este año amerita especial cuidado en cuanto a los complejos cálculos y novedades a las cuales está sujeta la depuración de este impuesto.

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*Este seminario en línea está incluido en la suscripción ORO y PLATINO

Esta capacitación incluye

  • Paso a paso para la determinación y presentación del impuesto de renta para personas naturales y complementario. 
  • Ejercicio práctico sobre el diligenciamiento del formulario 210 
  • Requisitos para determinar la obligatoriedad de una persona natural frente a la declaración del impuesto de renta. 
  • Conceptualización indispensable para la depuración del impuesto de renta (ingresos, ingresos no constitutivos de renta, costos y gastos, rentas exentas y deducciones, renta presuntiva, ganancias ocasionales, etc) 
  • Novedades normativas sobre el impuesto de renta y complementario y su impacto en las personas naturales por el año gravable 2019. 
  • Detalle del régimen sancionatorio y novedades en procedimiento tributario introducidas por la Ley de crecimiento económico 2010 de 2019. 
  • Libro blanco versión digital: Declaración de renta personas naturales: presentación bajo las cédulas general, de pensiones y de dividendos y participaciones.  (Disponible a partir de junio 19 de 2020)

*Disponible a partir de: Julio 03 de 2020

**Teniendo en cuenta la duración de este curso, realizaremos la entrega por capítulos a partir de la fecha establecida. 

Conoce algunas de las novedades

  • La eliminación de algunos ingresos no constitutivos de renta, al igual que las nuevas indicaciones respecto a la limitación de algunos conceptos que podrán reconocerse como tal. 
  • Las nuevas indicaciones asociadas a la aplicación de la norma de subcapitalización. 
  • Las nuevas tarifas de tributación de los dividendos y participaciones. 
  • La eliminación de algunas rentas exentas, así como las nuevas indicaciones respecto a algunos de estos conceptos, como el caso de las rentas hoteleras, las cuales no estarán sometidas al límite de la cédula general. 
  • La nueva limitación de las rentas exentas y deducciones que debe calcularse en la cédula general. 

Podrás cumplir con los siguientes objetivos:

  • Identificar a las personas naturales que se encuentran obligadas a declarar el impuesto de renta y complementario por el año gravable 2019, y los plazos aplicables.  
  • Señalar las novedades de la Ley 1943 de 2018 que impactan el impuesto de renta y complementario de las personas naturales por el año gravable 2019.  
  • Detallar de manera teórica y práctica la información que se debe diligenciar en el formulario 210 para personas naturales residentes, prescrito por la Resolución 000045 de 2020.  
  • Conocer cuáles son las novedades en materia de procedimiento tributario que introdujo la Ley de crecimiento económico 2010 de 2019, y que son de aplicación inmediata. 

Temario

PARTE 1: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 

1.1 Características relevantes del impuesto de renta y complementario 

1.2 Panorama normativo que rige el impuesto de renta y complementario 

1.3 Principales pasos para la elaboración de la declaración de renta y complementario por el año gravable 2019 

1.4 Residencia para efectos fiscales. 

1.5 Personas naturales obligadas a presentar la declaración del impuesto de renta y complementario por el año gravable 2019 

1.6 Plazos para presentación y pago de la declaración de renta y complementario por el año gravable 2019 

1.7 Obligatoriedad de llevar contabilidad y el impuesto de renta y complementario 

1.8 Importancia del RUT para efectos del impuesto de renta y complementario 

1.9 Formas de presentación de la declaración de renta y complementario 

1.10 Formularios para presentación de la declaración de renta y complementario de personas naturales 

1.11 Soportes necesarios para la elaboración de la declaración de renta y complementario 

PARTE 2: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO PARA PERSONAS NATURALES POR EL AÑO GRAVABLE 2019 

2.1 Definiciones relacionadas con la depuración de las cédulas y sus novedades: 

    • Patrimonio 
    • Ingresos 
    • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 
    • Costos 
    • Rentas exentas y deducciones y sus limitaciones. 
    • Descuentos tributarios. 
    • Ganancias ocasionales. 
    • Renta presuntiva 

PARTE 3: SISTEMA DE CEDULACIÓN POR EL AÑO GRAVABLE 2019 

3.1 Tipos de cédulas 

PARTE 4: FORMULARIO 210 CASILLA A CASILLA 

4.1 Sección de datos del declarante 

4.2 Sección de patrimonio 

4.3 Sección cédula general 

4.4 Sección de renta presuntiva 

4.5 Sección de cédula de pensiones 

4.6 Sección de cédula de dividendos y participaciones 

4.7 Sección de ganancia ocasional 

4.8 Sección de liquidación privada 

4.9 Sección de signatario 

4.10 Ejercicio práctico sobre la depuración del impuesto de renta de personas residentes por el año gravable 2019. 

4.11 Conciliación fiscal para personas naturales por el año gravable 2019 

PARTE 5: RÉGIMEN SANCIONATORIO Y PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO 

5.1 Actos administrativos de la Dian 

5.2 Tipos de sanciones  

5.3 Reducciones aplicables al régimen sancionatorio 

5.4 Medidas contra la defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria 

5.5 Firmeza de la declaración del impuesto de renta y complementario 

5.6 Beneficio de auditoría en las declaraciones del impuesto de renta y complementario 

5.7 Otras normas de procedimiento relevantes 

5.8 Beneficios tributarios de la Ley de crecimiento económico 2010 de 2019. 

PARTE 6: OTRAS CONSIDERACIONES         

6.1 Declaración de activos en el exterior 

6.2 Impuesto al patrimonio  

6.3 Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación 

6.4 Mecanismo de obras por impuestos 

PARTE 7: PREGUNTAS FRECUENTES

Características

Formato: Digital

Autor: Doris Gutierréz

Metodología: 50% teórico 50% práctico

Duración: 20 horas  

Conferencista

Doris Gutiérrez

Doris Gutiérrez  

Contadora Pública de la universidad Santiago de Cali, especialista en gerencia tributaria de la Universidad ICESI, con experiencia profesional de más de 30 años en áreas tributarias y contables en reconocidas firmas del país. Su experiencia profesional ha incluido la participación y ejecución de varios roles como: consultoría especializada, planeación tributaria, diagnósticos tributarios (Due Dilligence), revisión y preparación de declaraciones tributarias nacionales y municipales, revisión y elaboración de provisiones de renta. Cuenta con experiencia como docente universitaria desde hace más de 20 años y adicionalmente tiene a su cargo la coordinación de diversos programas académicos en importantes universidades a nivel nacional. Además, es conferencista en seminarios de actualización tributaria. 

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