[2014] Especial Información Exógena Tributaria – Año Gravable 2013

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[Guía] Resumen de las categorías de informantes de Exógena por el año gravable 2013 y los formatos que deben usar – Cuadro Sinóptico que describe cada uno de los formatos que deben utilizar las distintas entidades y personas informantes.

[Liquidadores ORO] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN, año gravable 2013

Ejemplos prácticos para los reportes exigidos en el Título VIII de la Resolución 273 de 2013, artículo 631 del E.T.
Desarrollo de casos prácticos sobre la forma en que se recolectaría la información contable y/o fiscal de un reportante para posteriormente depurarla y convertirla en reportes con el estándar XML destacando los puntos más importantes que se deben revisar en cada reporte.

Prevalidador

Prevalidador Tributario de Información de Relevancia Tributaria vigencia 2013

Opción: Información de Relevancia Tributaria vigencia 2013

Conferencias

Conferencias ORO de la Información Exógena Tributaria, año gravable 2013 

Tienda

Objetivos de la publicación

En esta publicación se hará un análisis básico sobre la exigencia de información exógena tributaria del año gravable 2013 contenida en los Títulos I a VII de la Resolución 273 de diciembre 10 de 2013, que regulan la información exigida a entidades especializadas como bancos, notarios y Cámaras de Comercio, entre otros,

y se analizará en especial cómo esta información tiene el principal propósito de rastrear a las personas naturales que por el monto de sus operaciones quedan obligadas a presentar declaración de renta por el año gravable 2013.

Adicionalmente, nos extenderemos, con ejemplos prácticos, sobre la forma de hacer los reportes exigidos en el Título VIII de la Resolución 273 de octubre 31 de 2012, relativos a los datos de los socios y accionistas a diciembre 31 de 2013, o los datos sobre pagos a terceros durante el 2013, etc. Incluso, mencionaremos lo que podría pasar si las declaraciones tributarias con las cuales debe coincidir la información solicitada por la DIAN (declaraciones de Retenciones en la fuente a título de renta y/o del CREE del 2013, de IVA del 2013, de Impuesto al consumo del 2013, y de Renta o ingresos y patrimonio del 2013) son corregidas después de haber entregado la información exógena a la DIAN.

Así mismo, mostraremos los puntos más importantes que se deben conocer a la hora de utilizar el “prevalidador” que la DIAN publicó en su portal de internet para construir los formatos mencionados en la Resolución 273 (modificada con la 074 de marzo 6 de 2014); además ilustraremos sobre la forma de hacer la entrega de la información virtualmente a través del portal de la DIAN.

Por último, se harán comentarios pertinentes sobre el régimen sancionatorio que actualmente se aplica para quienes no entreguen, entreguen extemporáneamente, entreguen con errores o corrijan la información solicitada por la DIAN. Igualmente, destacaremos el plazo que tiene la DIAN para imponer la sanción respectiva ante cualquiera de estos eventos.

Normatividad

Resolución 273 de 10 de diciembre de 2013. DIAN

Establece el grupo de obligados a suministrar a la DIAN, por el año gravable 2013, la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario y en el Decreto 1738 de 1998, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.

Se subdivide en 12 titulos, dentro de los cuales destacamos:

Entidades Financieras

Arts. 1 a 6, 35, 36, 39  y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2 (Sic), 623-3 y 631-3 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, por el año gravable 2013.

Formato 1019 MOVIMIENTO EN CUENTA CORRIENTE Y/O AHORRO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Movimiento en cuentas corriente y/o ahorro.
Formato 1020 INFORMACION DE INVERSIONES EN CDT Definir las características y contenido de los archivosInformación de titulares de CDT Principales.
Formato 1021 INVERSIONES EN FONDOS DE VALORES, FONDOS DE INVERSION, FONDOS MUTUOS DE INVERSION Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan las Inversiones en fondos de valores, fondos de inversión, fondos mutuos de inversión.
Formato 1022 AHORRO VOLUNTARIO EN FONDOS DE PENSIONES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Ahorro voluntario en fondos de pensiones.
Formato 1023 CONSUMOS CON TARJETAS DE CREDITO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Consumos con tarjetas de crédito.
Formato 1024 VENTAS CON TARJETAS DE CREDITO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Ventas con tarjetas de crédito
Formato 1026 PRESTAMOS BANCARIOS OTORGADOS Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Préstamos bancarios otorgados.

Cámaras de Comercio

Arts. 7 a 9, 36, 40 y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 624 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por las Cámaras de Comercio a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2013.

Formato 1038 INFORMACION DE LAS SOCIEDADES CREADAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de las sociedades creadas.
Formato 1039 SOCIEDADES LIQUIDADAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Sociedades liquidadas.

Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa

Arts. 10, 11, 36, 41 y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señalan el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 625 y 628 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por las bolsas de valores y por los comisionistas de bolsa a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2013.

Formato 1041 INFORMACION DE BOLSA DE VALORES Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de bolsa de valores.
Formato 1042 INFORMACION DE COMISIONISTAS DE BOLSAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de comisionistas de bolsas.

Registraduría Nacional

Arts. 12, 37, 42 y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señalan las características técnicas y el contenido de la información tributaria a que se refiere el artículo 627 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por la Registraduría Nacional del Estado Civil a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año 2013.

Formato 1028 PERSONAS FALLECIDAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales.

Notarios

Arts. 13, 36, 43 y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señala el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 629 y 631-3 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por los Notarios a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2013.

Formato 1032 INFORMACION DE ENAJENACIONES DE BIENES Y DERECHOS A TRAVES DE NOTARIAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias.

Tipógrafos y litógrafos

Arts. 14, 36, 44 y 47 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Señalan los formatos y especificaciones técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refiere el artículo 629-1 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por las personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2013.

Formato 1037 ELABORACION DE FACTURACION POR LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos.

Contribuyentes y no contribuyentes de los impuestos nacionales

Arts. 19 a 34, 36 y 46 a 52 de la Resolución 273 de 2013

Establecen para el año gravable 2013 el grupo de personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.

Formato 1001 – Version 9 Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas.

Formato 1003 – Versión 7 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan las
Retenciones en la fuente que le practicaron.
Formato 1005 – Versión 7 Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable)

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan el Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable).

Formato 1006 – Versión 8 Impuestos a las Ventas por Pagar (Generado)

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan el Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) e Impuesto al Consumo (generado).

Formato 1007 – Versión 8 Ingresos Recibidos Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Ingresos Recibidos.
Formato 1008 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE Definir las características y contenido de los archivos que deberán donde se reportan los Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre.
Formato 1009 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre.
Formato 1010 – Versión 8 INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados.
Formato 1011 – Versión 6 INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de las Declaraciones Tributarias.
Formato 1012 – Versión 7
NFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias.
Formato 1013 – Versión 8 INFORMACION DE LOS FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de los fideicomisos que se administran.
Formato 1016 – Versión 1
Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas en Contratos de Mandato o de Administración Delegada.
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas en Contratos de Mandato o de Administración Delegada.

 

Formato 1017 – Versión 8
Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de Administración Delegada
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de Administración Delegada.
Formato 1018 – Versión 8 INFORMACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan la
Información de saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre en Contratos de
Mandato o Administración Delegada.
Formato 1027 – Versión 8 INFORMACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de aldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de Mandato o Administración Delegada.
Formato 1043 – Versión 9 PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos
o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas a través de Consorcios y Uniones
Temporales.
Formato 1045 – Versión 8 INGRESOS RECIBIDOS POR CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los
Ingresos Recibidos por Consorcios y Uniones Temporales.
Formato 1046 – Versión 9 PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLOTACIÓN Y EXPLORACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la
Información de Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas en
Contratos de Asociación para Explotación y Exploración Minera.
Formato 1048 – Versión 8 INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLOTACIÓN Y EXPLORACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la
Información de Ingresos Recibidos de los Contratos de Asociación para
Explotación y Exploración Minera.
Formato 1049 – Versión 7 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta el
Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Asociación para
Exploración y Explotación Minera.
Formato 1050 – Versión 7 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta el
Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) en Contratos de Asociación para
Exploración y Explotación Minera.
Formato 1051 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre en contratos de asociación para exploración y explotación minera.
Formato 1052 – Versión 8 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de asociación para exploración y explotación minera.
Formato 1054 – Versión 8 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Impuesto
a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Mandato o de Administración
Delegada.
Formato 1055 – Versión 9 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Impuesto a las ventas por pagar (generado) e Impuesto al Consumo (generado) en contratos de mandato o de administración delegada.
Formato 1056 – Versión 9 PAGOS O ABONOS CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS POR SECRETARIOS GENERALES QUE ADMINISTRAN RECURSOS DEL TESORO Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Pagos o Abonos Cuenta y Retenciones Practicadas por Secretarios Generales que Administran Recursos del Tesoro.
Formato 1058 – Versión 9 INGRESOS RECIBIDOS CON CARGO AL FIDEICOMISO O PATRIMONIO AUTONOMO Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo.
Formato 1585 – Versión 1 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONSORCIOS Y UNIONES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Impuesto
a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales.
Formato 1587 – Versión 1 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos
de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales.
Formato 1588 – Versión 1 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos
de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales.
Formato 1647 – Versión 1 INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la
Información de Ingresos Recibidos para Terceros.
Formato 1014 – Versión 1 Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso.
Formato 1586 – Versión 2 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Impuesto
a las Ventas por Pagar (generado) e Impuesto al Consumo (generado) en Consorcios y Uniones Temporales.

 

 

Realizar inadecuadamente el reporte de información exógena o no presentarlo,
puede ocasionar cuantiosas sanciones hasta de 15.000 UVT ($534.105.000 por el año gravable 2020)

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